vcielka
Chcem sa opýtať, máme zápočet VF a DF v JÚ sumou 11 907,.Sk
k 31.12. 2005 urobím zápočet tou sumou? a čo s DPH? Pri vystavení vyšlej faktúry sme si uplanili DPH v daňovom priznaní DPH a tiež aj V DF dme si urobili odpočet DPH!
Ako je to na konci roka s tým zápočtom, musím odpočítať DPH, alebo urobím zápočet celou sumou 11 907,-Sk ? ,alebo DPH zaučtovať ako VNZD? Dakujem za radu!
Dobré ráno, včielka ty započítavaš neuhr.došlé a neuhr.vyšlé faktúry. Ja v JÚ účtujem zápočty dňom, kedy je vystavená dohoda o započítaní,ktorá musí byť podpísaná obidvoma stranami. Môže byť vystavený aj jednostranný zápočet z tvojej strany podľa §580 Občian.zákonníka. Dph si si odpoč.pri zaevid.záväzku do evidencii a pri vystavených faktúrach tak isto , kedy vznikla daň.povinnosť. Zápočet nemá vplyv na DPH, ide len o vyrovnanie neuhrad.záväz. a pohľadávok. Nemusíš robiť ku koncu roka zápočet, môže byť robený aj v priebehu roka, ktorý sa naúčtuje (ak zápočet budeš riešiť dohodou alebo jednostr.zápočtom ) cez ID príjem ovpl.základ dane ide napr.o vykonané služby voči odber. a výdaj ovpl.základ dane, podľa toho čoho sa týkajú faktúry.
napr. ak ide .o materiál pri došlej fakt. tak výdaj ovpl.základ dane ako mateirál. Zápočty sa môžu riešiť aj formou cez poklad.doklady ako bolo hore vo vyšších príspevkoch spomínané.