§50
(2) Koeficient sa vypočíta ako podiel, v ktorého čitateli sú výnosy (príjmy) bez dane z tovarov a služieb za kalendárny rok, pri ktorých je daň odpočítateľná, a v ktorého menovateli sú výnosy (príjmy) bez dane zo všetkých tovarov a služieb za kalendárny rok. Pri výpočte koeficientu sa do čitateľa ani do menovateľa koeficientu neuvádzajú výnosy (príjmy) z

a) predaja podniku alebo časti podniku tvoriacej samostatnú organizačnú zložku,
b) predaja majetku, ktorý platiteľ používal na účely svojho podnikania, okrem zásob,
c) finančných služieb oslobodených od dane podľa § 39, ak ich platiteľ poskytol príležitostne,
d) príležitostného prevodu nehnuteľnosti a príležitostného nájmu nehnuteľnosti,
e) predaja vratných fliaš s výnimkou tých, ktoré sa predajú z tuzemska do iného členského štátu alebo sa vyvezú na územie tretieho štátu.

Sprostredkovanie finančných a poisťovacích služieb je od dane oslobodené. Preto ak daný SZČO nevykonáva žiadne iné činnosti, v menovateli zlomku pre výpočet koeficientu bude 0 a tým pádom aj koeficient bude 0.

Ďakujem za odpoveď, pochopila som to tak, že DP DPH budem robiť bez koeficientu.SZCO má len príjmy zo zmluvy o obchodnom zastúpení (ZFP).DP DPH budú len príjmy a výdaje za 4/Q 06.

Nie bez koeficientu, koeficient 0 sposobí, že si žiadnu DPH neodpočítaš. V r. 18 DP pri údajoch o odpočítaní dane už uvedieš 0 ( 0*DPH na vstupe = 0).

Ak naozaj nerobí nič, len oslobodené plnenia, tak tie bude mať ma r. 5 a6. Na r. 14 bude mať všetku daň zo vstupných fa. (napr. ak si kúpi PC).Na r. 18 aj 22 bude 0 a na r. 29 tiež nula.

Horko ťažko som to DP DPH urobila. Poštudovala zopár veci ale aj tak sa Vás chcem spýtať(uistiť) že to mám dobre.
Živnostíčka vystavila fa na základe inominátnej zmluvy o spolupráci- dala som to do zdaniteľného plnenia. Príklad:
R.01 10000,-
R.02 1900,-
R 04 10000,-
R 05 25000,-
R 06 25000,- R.5 a R 6 sú fin.služby kde sa je daň oslobodená
R 13 všetko čo nakúpil, z toho daň

Vyrátala som si koeficient a vyšla mi tým vl. daňová povinnosť. Tomu komu som to robila nebol spokojný že mu známy povedal že mal mať DPH nulové.
Poraďte!!!! DP DPH sa zmenilo tým že má zd. plnenie ak by ho nemal mal by nulové však, alebo sa mýlim. Ja už neviem. Nikdy som to predtým nerobila. Podstatu som pochopila ale potrebujem sa uistiť. Ak sa niekto nájde budem rada za každú pomoc.

Na prvý pohľad to vyzerá, že to nemáte dobre. Napíšte konkrétne čo je v riadku 4 a13. V riadku 4 má byť nadobudnutý tovar z EU (asi ste chceli napísať3) ale na r. 13 je výstupová daň a až na r. 14 je vstupová, to čo nakúpil. Napíšte za čo odvádza daň r. 2.

V riadku 5 je všetko z vyučtovania a rekapitulácií -provizie bez DPH. V riadku 4 vystavená faktúra na základe inominátnej zmluvy.(príjem). Riadok 13 daň to isté čo v riadku 2. Dobre, tak ako ste napísali vy pomýlila som si riadky.R 14 daň z nákupov materialu....Daň odvádza z faktúry, ktorú vystavila. Predtým kým nebola platcom DPH vystavovala bez DPH. Radili mi, že keď sa stala platcom má vystavovať fa s DPH.Ak ešte niečo potrebujete na vysvetlenie, napíšte .Nakoniec to asi mám zle.

Ad1- prečo sa vôbec stal platiteľom dph ak mal len oslobodené príjmy?
Ad2- ak má len oslobodené príjmy tak na faktúru neuvádza dph

Platcom DPH sa stal preto lebo jeho príjem z tejto činnosti presiahol príjem 1.5 mil. Sk.
On na jeho faktúre cez tú inominátnu zmluvu, nemal uviesť DPH? Čiže aj keď sa stal platcom DPH v 10/06 mal faktúru , ktorú vystavil v 11/06 vystaviť bez DPH?! Potom by bolo DP DPH nulové, to viem. Ak to tak je teraz čo? Podať opravné a daňový úrad mu vráti tú vl.daňovú povinnosť? Ďakujem, bola by som už skôr odpísala ale ......

Sprostredkovanie poistenia je oslobodená činnosť čiže aj keby mal každý mesiac obrat 10 mil tak platiteľom sa nestane,takisto teraz nemá vystavovať faktúru s dph ale závisí ako si to pomenuje a čo dá na faktúru.

SZČO vykonáva svoju činnosť na základe zmluvy o obchodnom zastúpení - ZFP, takže ani sa nemal stať platcom DPH? Neviem ako to je ale DU by ho nemal zaregistrovať za platcu DPH alebo ako?Takže je to zle. Čo mi a aj jemu odporúčate, čo robiť. ??????

Ja neviem či sa mal alebo nemal registrovať,závisí od textu faktúr, ak tam je sprostredkovanie poistenia tak sa nemal registrovať, ak je tam sprostredkovanie niečoho iného tak sa mal registrovať, DU to nejako extra neskúma .

§4

A keď vystavil fa na základe inominátnej zmluvu-vyplatenie odmien za 2. pilier DDS.Mal tú fa vystaviť s DPH, keď bol platcom DPH alebo bez DPH?