ďakujem, po rukách predačom ... asi bola prilepená na škatuli a vyhodili ju a teraz mi prišla upomienka, že sme nezaplatili ... a ja vyvalená, že my máme predsa všetko uhradené

Právo na odpočítanie dane máš aj v nasledujúcom štvrťroku,vtedy si fa.obdržala.Napíš si na fa.,kedy Ti fa.prišla. Ty tu fa.môžeš dať do 1 alebo 2 štvrťroku.Pozri si ten link na predchádzajúcej strane,vyjadrenie DÚ.

Podľa zákona je správne, to čo píše Luna - môže sa rozhodnúť I. alebo II.Q. Ja som napísala, že by som to dala do 1. kvartálu preto, lebo je to z januára, aj tovar dostali v januári a DP jess ešte neodovzdala- čisto by som tak postupovala kvôli menej komplikácii pre seba

Evina,máš pravdu aj ty ale Jess píše,že má všetko porobené.Obkecala by som to,že až po reklamácií mi fa.poslali (má upomienku),možno by som dátum kedy mi fa.prišla dala až na 26.4.a potom pokutovať nás za neskorší odpočet DPH nebudú.

jasné, jess musí zvážiť množstvo vytlačeného papiera
je to aj tak, aj tak dobré.

Netreba veci komplikovať.
V PÚ musíš mať možnosť zadať rôzne dátumy, t.j.
deň účtovného prípadu, je deň, kedy faktúra príde, t.j. 2.6.2005
deň, kedy uplatníš DPH-dátum dodania tovaru, služby ..., t.j. 31.05.2005
(Takto účtujem do dňa podania priznania k DPH)
určite nebudeš v priebehu roka účtovať na ú. 326!!!
ak príde faktúra napr. 26.06.2005, účtujem deň účt. prípadu aj deň vzniku daň. povinnosti 26.26.2005, aj keď na faktúre je uvedené zdaniteľné plnenie 31.05.2005.

Ak ide podľa mňa o príjem a zaúčtovanie tovaru cez sklad
1. buď máš faktúru spolu s tovarom a nie je problém, deň dodania tovaru, je dňom účtovného prípadu, teda vieš prijať tovar na sklad na základe faktúry, dňom jeho dodania s faktúrou.
2. Máš faktúru, nemáš tovar, faktúru zaúčtuješ, ako v predchádzajúcom, príjem tovaru na sklad by som zaúčtovala nie na základe faktúry, ale buď došlého dodacieho listu, ak príde s tovarom, alebo urobíš príjemku k uvedenej faktúre, ale s dátumom skutočného doručenia tovaru-máš potom prílohu doklad o preprave, ak nie je DL ani FA.

Myslím , že je rozhodujúce dodanie služby-tovaru, uvedené na fa. Pokiaľ je to 01/2005 daj DPH do 1.Q. a úhradu budeš účtovať podľa pokladne,príp. BÚ.

Mňa by ale v súvislosti s DPH zaujímala ešte jedna vec. Môže si platca DPH podať priznanie k DPH aj keď je PN. Teda: za 1.Q. nebol žiaden príjem. Nákup ale realizovaný bol(pohonné hmoty, tlačivá, a pod.) Môže si uplatniť SZČO na PN-ke DPH-čku?

Bez ohľadu na to, že bola SZČO PN je povinná podať daňové priznanie k DPH.

pokiaľ nemáš prerušenú živnosť, tak si povinný podať priznanie k DPH. PN s tým nemá nič..... ale na druhej strane, keď si PN, tak nemáš podnikať ... to ak ti na to príde sociálka, budeš musieť vrátiť peniažky za PN .... keď si PN, nemáš čo chodiť autom -PHM atď.

aj nulové tlačivo

dala som to do 2-ého štvrťroku, pretože prerábať všetky inetrné doklady, uzávierky, rekapitulácie a obratovky sa mi od januára nechce - cca 50 papierov a DPH som odovzdala 13-teho a na fa napíšem, že prišla 15-teho .... a vec vyriešená ............ díky za rady

Poprosím Vás o Vaše názory na takýto prípad/ podotýkam, že ide o absolútne nezanedbateľnú čiastku/ :

Faktúra na nákup strojov :dátum vystavenia :31.03.2005
Zdaniteľné plnenie : dátum 31.03.2005
Faktúru sme prevzali 31.03.2005 osobne.

Stroje do dnešného dňa ešte nie sú v našich priestoroch.
Súčasťou faktúry je kúpnopredajná zmluva, v ktorej je uvedené, že stroje zostávajú
majetkom predajcu až do zaplatenia celej čiastky, čo bude zhruba niekedy v októbri.

Môžem uplatniť DPH v 1.kvartáli 2005?

podľa mňa nie, lebo nemáš stroje fyzicky

Podľa mňa môžte. Podľa § 49 ods.2 písm.a - "platiteľ môže odpočítať daň z tovarov a služieb, ktoré použije na účely svojho podnikania ak je daň voči nemu uplatnená iným platiteľom v tuzemsku z tovarov a služieb, ktoré sú alebo majú byť platiteľovi dodané a podľa § 51 ods.1 písm a - máte faktúru vyhotovenú podľa § 71.

Mno, Petra potvrdila moju úvahu a Jess zase obavu.
Prosím, skúste aj ostatní, DPH sa blíži a ja mám hlavu v smútku z tých cifier !

Pokiaľ viem, obmedzenie, že DPH možno odpočítať (mimo služieb) len ak nastalo zdaniteľné plnenie, platilo iba v starom zákone o DPH. Z ustanovení nového zákona (§ 71 ods. 1) nevyplýva žiadny zákaz vystavenia faktúry pred vznikom daňovej povinnosti - dodaním tovaru alebo služby. Preto súhlasím s Petrou, že ak sú splnené ostatné formálne náležitosti, DPH si môžeš spokojne odpočítať v tom kvartáli, kedy obdržíš daňový doklad.
Iné je to samozrejme so zaradením strojov do dlhodobého majetku. Ak je v zmluve výhrada vlastníctva (podmienkou je úplné zaplatenie) do DHM ich budete môcť podľa môjho názoru zaradiť až po úplnom zaplatení, aj keď ich už fyzicky budete mať.

Ďakujem, ďakujem, ďakujem .....

Prosim poradte mi ako uctovat zalohove faktury a DPH:


2.2. sme vystavili zalohovu fakturu napr. na 119.000

1.4. nam ju uhradili

kedze tovar dodame az niekedy v maji, musim este v aprili poslat doklad, ktorym si mozu uplatnit DPH?

A po dodani tovaru poslem fakturu, na ktorej vyznacim, ze nie je pouzitelna pre odpocet DPH?

Ako to vsetko predkontujem?

Urobíš takto: vystavíš FAKTÚRU - daňový doklad na zálohu a rozpíšeš tam cenu bez DPH, DPH, spolu. - bude to normálna vydaná faktúra - odvedieš DPH. Po splnení dodávky urobíš už ostrú faktúru s tým, že odpočítaš zálohu
- cena bez DPH, - DPH, - spolu.

Rozumieš?

Myslím , že treba vystaviť zálohovú/preddavkovú/ faktúru , po prijatí zálohovej platby vystaviť faktúru s rozpisom DPH ....dátum dodania tovaru/služby napíše deň prijatia platby .....odvedie DPH . Po splnení dodávky ostrá fa v ktorej odpočítaš už zaplatenú zálohu aj DPH .