Lenže tento nákup nemal vôbec nič podobné k podnikaniu.Tak potom ako?

Tu ma napadá otázka: Ak takýto nákup bol jednorázový (omylom) a nejedná sa o významnú sumu, dá sa naúčtovať aj ako náklad nedaňový?

No - platba bola ozaj len omylom a suma to bola 1.770,50.
Tak ako to potom myslíte?
Ešte ma napadlo, že ak by som to dala do 513-musím ten náklad zdokladovať,alebo nemusím?

Pokiaľ výdaj nesúvisel s podnikaním, myslím že by to mal konateľ uhradiť do pokladne, určite by som to viedla ako pohľadávku voči nemu. Čo sa týka tej 513 - myslím, že by tam mal byť tiež doklad doložený.

No tak fajn-zaúčtujrm to ako pohľadávku - mám dať teda ten účet 355 alebo nejaký iný?

myslím 355

Prosim Vas, ako mam spravne zauctovat:
zamestnanec mi doniesol blocik od PHM od sluzobneho auta ktory ale zaplatil sukromnou kartou?

Treba to posudzovať tak, akoby zamestnanec platil v hotovosti, takže účtovať cez pokladňu, samozrejme zaokrúhliť na sumu, ktorú je možné vyplatiť.

nebude s tym problem pri kontrole? popripade v ktorom paragrafe by som nasiel nejaky postup?

posuvam...

Nebudeš mať s tým problém, ide o vyplatenie resp.preplatenie bločku z firmy, pretože to bol nákup do firmy. To, že zamestnanec nemal pri sebe dosť peňazí a zaplatil to formou súkromnej platobnej karty nie je nijak napadnuteľné.

Pôvodca textu príspevku: misurka
Nákupy firemnými platobnými kartami účtujem:
1 - výpis z účtu 261.A/221 a následne cez ID 5../261.A.
2 - Je však správny postup, ak cez platob. kartu platím v CZK a tento nákup v CZK účtujem cez ID na nákl. účet tým istým kurzom (teda kurzom komer. banky, na základe výpisu z účtu) ?
3 - Nemal by byť nákup účtovaný na napr. 501 kurzom NBS?
4 - V tom prípade by mi však na 261 vychádzala kurz. rozdiel.
Aké je správne účtovanie?

Vrátim sa k tejto síce už dávno rozoberanej téme, ktorá, žiaľ, zostala bez jednoznačného záveru, ale:
zaujímalo by ma, ako teda správne účtovať v JÚ platbu kartou v zahraničí, pričom platba je realizovaná z účtu vedeného v SKK.
- pri účtovaní v pokladnici použijem kurz NBS, alebo kurz banky?
- vznikajú aj v JÚ potom pri priebežných položkách kurzové rozdiely, alebo nie?
- ak by som mala účtovať kurzom banky a klient má napr. mesačné alebo týždenné výpisy z účtu (+ nejaký ten deň pre poštu), tak s prepčtom na SKK takejto platby minimálne týždeň (možno aj dva) nepohnem ... pokiaľ mám účtovať priebežne a na základe dostupných dokladov, tak mi z toho vychádza jediné, že musím pri priebežných položkách použiť kurz NBS s následným vznikom kurz. rozdielov ... akosi ma ale nenapadá, čo s tými KR z priebežných položiek v JÚ ďalej ... ???

... posúvam sa ...
a zároveň by som doplnila ešte jednu otázku:
Aký má byť správny dátum na príjmovom PD z priebežnej položky? Napr. platba kartou v zahraničí dňa 08.04.2008 bude z účtu odpísaná 13.04.2008 ... bank. výpis dostanem poštou 05.05.2008 ... zaúčtujem vo valutovej pokladni kurzom (stále neviem, akým) dňom 08.04.2008 a myslím, že zároveň by som mala zaúčtovať aj príjem tejto sumy cez priebežné položky ... ale neviem sa rozhodnúť, akým dátumom, pretože:
- ak uvediem v PP dátum 08.04.2008, tak výdaj na PP bude až po odpísaní čiastky z BÚ 13.04.2008, čo sa mi zdá dosť nelogické (najskôr musím niečo vydať, aby som to mohla niekde prijať)
- ak uvediem v priebežných položkách/pokladnica príjem až dátumom úhrady podľa bank. výpisu, tak niekoľko dní nebude zodpovedať stav fin. prostriedkov v pokladni skutočnosti
... tak ktorá varianta je tá správna???
... nenatrafil niekto náhodou na nejaké usmernenie DR SR k tejto problematike?

ak platím kartou asi neúčtujem v pokladni? no ja by som zaúčtoval ku dňu kedy došlo k splneniu dodávky kedy mám doklad - kurz 8.4. 5xx/335 a následne na základe výpisu z BU by som účtoval 335/221 - rozdiel medzi tým by som účtoval ako kurzový rozdiel.

Vladimír, ďakujem za reakciu, avšak v príspevku č. 93 spomínam, že sa mi jedná o JÚ. Tiež sa mi veľmi nepozdáva účtovať to cez pokladnicu, myslím, že výstižnejšie by bolo preháňať to cez ID, avšak v Kros-e tvrdia, že platby kartou sa musia účtovať cez pokladňu, nakoľko je to platba HOTOVOSTNÁ !!!! (dodávateľovi je zaplatené ihneď pri prevzatí tovaru, teda v HOTOVOSTI) ... no, niečo na tom predsa len bude, asi majú pravdu ... takže chcem dodržať literu zákona, neviem si však rady s dátumom a kurzom pri zahr. platbe kartou, nakoľko názory sa rôznia

Abstrahujem od problematiky účtovania platieb platobnou kartou v kontexte zmien v postupoch účtovania pre JÚ, kde by sa malo účtovať:
- PP výdaj, výdaj v druhovom členení výdavku,
- PP príjem, odpísanie prostriedkov z účtu v banke.

Čo sa týka kurzu odporúčam kurz pri vzniku účtovného prípadu, ktorý súvisí s obstaraním peňažných prostriedkov na realizáciu nákupu od tuzemskej banky. Týmto kurzom prepočítajte od odpísanie prostriedkov z účtu. Kurzové rozdiely v tomto prípade nevzniknú.
Postup odporúčam riešiť vo vnútornom predpise.

Ďakujem pekne za Vaše odborné stanovisko, Janka, zaujímal by ma Váš názor aj na tie dátumy pri účtovaní o priebežných položkách v tomto konkrétnom prípade ... môže nastať účtovanie o PP príjem skôr ako dátum účtovania PP výdaj ??? ... zdá sa mi to akési nelogické ... alebo bude teda v poriadku, ak zaúčtujem pokladnica/výdavok v deň nákupu tovaru a o priebežných položkách + - budem účtovať až v deň odpísania prostriedkov z účtu?

V príklade, ktorý uvádzam by bol dátum vzniku účtovného prípadu pre účely kurzových prepočtov rovnaký. Tento problém je skôr na prediskutovanie, lebo nemusí ostať všetko napísané pochopené. V každom prípade, čo má vzniknúť skôr či PP príjem alebo PP výdaj nie je nijako významné. Priebežnou položkou riešime práve ten časový nesúlad.

Tu je práve ten problém, ktorý môže vyvolať diskusiu. Banka totiž používa 2 dátumy ... a to zúčtovanie platby a pohyb na účte. Tiež rieši časový nesúlad medzi premietnutím platby a pohybom na účte. Nie je podstatné, akým dňom zaúčtujete, ale ako definujete vznik účtovného prípadu a s tým spojíte kurzový prepočet. Práve toto je na riešenie vnútornou smernícou. Nadefinujte si:
- účtovné prípady,
- ich účtovanie,
- použitie kurzov
vo vnútornom predpise a postupujte rovnako počas celého účtovného obdobia.

Dobry den,
potrebujem poradit ako uctovat spravne platby zakaznikov cez terminal za sluzby (restauracia - blocky z ERP).
Nie je mi jasne ci to mam uctovat podla uzavierky terminalu alebo podla sumy ktora dojde na ucet? Napr. 2.8. trzba 1500, terminal uzavierka 3.8. v noci 300, ale na ucet mi dojde len cast ktoru si oni zuctuje niekedy je to cela suma ale vacsinou len cast napri 280.
cize zauctujem: ´2.8. 1200 = 211/602
3.8. 300 = 261/602, 221/261
Je to spravne alebo nie? Dakujem krasne som v tomto uplny zaciatocnik...:-(
A este som sa chcela opytat ci je mozne to zauctovat aj takto:
2.8. 1500 = 211/602
3.8. 300 = 261/211
3.8. 300 = 221/261
Alebo takto by to podla zakona nebolo spravne?