Kedysi davno (r. 2001) som uctovala restauraciu a robila som to nasledovne. Trzba (z dennej uzavierky ERP) = 25000,- Sk. V tejto trzbe je hotovost 20000,- stravne listky 1000,- karta 4000,-.
Prijem do pokladne ovplyvnujuci ZD 31.12.01 = 25000,-
vydaj z pokladne neovplyvnujuci ZD 31.12.01 = 5000,-

Sumu 4000 som si uviedla do knihy pohladavok, ked mi banka peniaze pripisala, pohladavka sa mi vynulovala a v denniku to bolo nasledovne:

prijem na ucet za platobne karty 5.1.02= 4000,- neovplyvnujuci ZD

Stravne listky som si cely mesiac odkladala, na konci mesiaca vystavila fakturu pre stravovaciu spolocnost, uviedla do pohladavok a ked mi fakturu uhradili tak som to zuctovala ako prijem neovplyvnujuci ZD.

Mali sme aj danovu kontrolu a nemali voci tomu ziadne namietky.

Ja to účtujem nasledovne :
tržba = 100+19 =119 s DPH -zákazník platil platobnou kartou 31 .12 .2004
do knihy pohladávok zaúčtujem sumu 119 Sk k dátumu 31.12.2004-aby som mala DPH v 12/2004
2.1.2005 mi nabehla platba na účet - 119 Sk : 100 Sk -POZD- JU je o zaplatení -a zaplatené mám až v roku 2005
+ 19 Sk PNZD -DPH

V obchode, ktorý já učtujem tiež zákazníci platia kartou. ERP je nastavená tak, že všetky nákupy - aj tie, ktoré sú platené kartou idú do dennej aj mesačnej uzávieky. Ja zaúčtujem celomesačnú tržbu - napr. 119.000,- (v tom 100.000 príjem + 19.000 DPH), v tom je napr.platba kartou 30.000. Tak na konci mesiaca v pokladni preúčtujem - výdaj - priebežné položky 30.000, zároveň keď v tom mesiaci účtujem banku, tak jednotlivé platby z karty účtujem ako banka - príjem - priebežné položky. Niekedy v priebehu roku mi priebežné položky nesedia (lebo peniaze sú niekde "na ceste"), ale vždy posledný týždeň v roku má predajňa našťastie inventúru, takže sa nemôže stať, že by niekto platil kartou a že by mi nesedeli priebežné položky.

ja som to v 2004 robila takto:

celomesačnú tržbu zaúčtovala (spolu s kartami a odviedla DPH) a potom, keď prišiel výpis, kde bola suma za platbu kartou: výdaj pokladňa-priebežná položka a príjem banka-priebežná položka, ale nedávno som si uvedomila, že to robím pravdepodobne zle , takže sa tiež nechám inšpirovať vašimi skúsenosťami .

našťastie mávame tiež na konci roka inventúru, takže mi priebežné položky za celý rok sedia, ale reálne príjmy mesačne nie.

dúfam, že sa k tomu ešte niekto vyjadrí, lebo tiež som chcela nadhodiť túto tému.

celkom sa mi pozdáva ivin postup. myslíte, že to treba cez pohľadávky???

Ja som tieto platby zaratávala priamo do tržieb - tak ako iva, a ked mi prišiel výpis.. tak tie príjmy som dala ako neovplyvňujúce, nakoľko som ich mala v tržbách.

no hej, lenže zaúčtovala si do tržieb platby kartami podľa mesačnej uzávierky alebo skutočne prišlé platby z banky??? tie nemusia sedieť...
lebo keď ti zaplatia kartou 31., tak peniaze prídu neskôr a ty to budeš mať v ovplyvňujúcich ten prvý mesiac a nie kedy si platbu skutočne prijala, i keď tovar si už vydala.

aj po prečítaní vašich príspevkov-niektorých -si stále myslím , že úhrada, hoci aj za tržbu z RP má byť vtedy, ked ju mám zaplatenú-čiže ak mi ju niekto zaplatí 31.12.2004 platobnou karou ja peniaze nemám hned, mám ich v podstate na druhý, tretí den...-až vtedy by to mal byť príjem ovplyvnujúci základ dane
beriem to v podstate, ako úhradu pohladávky...
robím to takto už druhý rok, dúfam, že to mám dobre...

stále mi to nedá spávať.......................

tiež myslím, že by to malo byť v ovplyvňujúcich vtedy, keď to je zaplatené...

jeso, ako to účtuješ???????

môže byť takto????? :
na začiatku mesiaca:
1. tržbu (aj s kartami ) - príjem za tovar ovlyvňujúci (odvediem DPH)
2. výdaj z pokladne ovplyvňujúci (v sume nablokovaných tržieb PK)
pri prijatí platby:
3. príjem na BÚ ovplyvňujúci

podľa dennej uzávierky... ved keď si pozrieš dennú, či mesačnú uzávierku, vždy ti vyčísli celkovú tržbu, DPH, základ. A až potom je delenie, či to bolo v hotovosti, alebo kartou. Tak potom by si musela všeeetko rozdeľovať podľa toho, kedy ti to nabehlo na účet.. teda aj DPH... Neviem, ako by to zobrala kontrola DPH, keby si v mesačnej uzávierke mala napr. 20000 sk a v daňovom priznaní iba 15000 sk...a okrem toho.. tá platba sa predsa aj tak týka toho predchádzajúceho mesiaca, tak to tam aj patrí...

"Jeso" má úplnú pravdu! DPH sa musí odviesť vtedy, kedy ste vydali tovar, alebo službu. Takže vo vašom prípade v 12/04. A príjem ovplyvní základ dane až v mesiaci kedy ste peniaze dostali. Takže v 1/05. Niekedy banka urobí chybu a peniaze dostanete až o 2-3mesiace. Takže príjem je tiež až vtedy.
Ja to robím takto: celú tržbu podľa pásky zaúčtujem do pohľadávok(tu sa odvedie DPH), a potom párujem pohľadávku s pokladňou a s bankou. Neviem či som to napísala zrozumiteľne.

DPH ihneď.
Daň z príjmu, až prídu "chechtáky".
Samozrejme, že sa jedná o JÚ.
V PÚ nie som až tak "doma".

ja chápem, že DPH musím odviesť v prvom mesiaci celú, lebo tovar bol predaný, ale myslím si, že do ovplyvňujúcich môžem platbu cez kartu zaúčtovať až v deň, kedy som ju skutočne obdržala.
neviem, či sa chápeme...

asi takto som si predstavovala odpoveď...

dennú tržbu mám rozdelenú na :úhrada v hotovosti a úhrada platobnou kartou-robí mi to program
úhradu v hotovosti účtujem ako príjem OZD+DPH hned v ten den napr. 31.11.
úhradu kartou zaevidujem do knihy pohladávok , s dátumom 31.11.-aby som mala DPH v 11. mesiaci a ked mi príde výpis , na ktorom je tá úhrada -stiahnem to len z knihy pohladávok ako úhradu pohladávky-základ mi ide do príjmov OZD a DPH ako príjem NZD
dúfam, že som pomohla

jasné, že si pomohla. ďakujeeem

nie je začo, aj inokedy

No neviem, v JÚ by sa mal príjem ovplyvňujúci účtovať až v okamihu prijatia peňažných prostriedkov, a to je až keď ich banka pripíše na účet. Ja to robím takto:
Na konci mesiaca zaúčtujem tržbu (včetne platieb plat. kartami.), ale keďže by mi nesedel stav na pokladni, pretože fyzicky tie peniaze nemám, odúčtujem z príjmu mínusom sumu uhradenú platobnými kartami (s nulovou DPH ) a zaúčtujem ju do príjmu až keď príde na bankovom výpise tiež s nulovou DPH.
Len neviem čo s koncom roka, keď mi banka uhradila platby za tovar predaný v decembri 2004 až v januári 2005.
Či to teraz účtovať ako prijatú zálohu a doúčtovať do príjmu roku 2004, alebo príjem až do januára 2005
Toto je v PÚ úplne jednoduché a v JÚ mi to nedá spávať.......

darinasv, môj osobný názor je taký, že platby realizované prostredníctvom platobných kariet sú pohľadávky až do pripísania finančných prostriedkov na bankový účet, tzn. ak si predala tovar v decembri 2004, no banka pripísala peniaze na Tvoj účet až v januári, tak tento príjem sa týka roku 2005. DPH samozrejme odvádzaš za december 2004. V žiadnom prípade nemôžeš považovať takéto platby za preddavok, veď si žiadny ani neprijala...

No a ja som asi pred mesiacom čítala v PORADCOVI presne o účtovaní úhrad plat.kartou toto, že sa v peň.denníku účtuje denne, čiže ak som mala celkovú tržbu za deň 30000,- a z toho bolo 10000 hradené plat.kartou potom :

1.1. v PD príjem z ERP 30000,- /samozrejme s rozpisom na DPH/
1.1. výdaj na priebež.položku 10000,-
2.1. príjem z priebež.položky 10000,- na bank.účet

prieb.položky síce denne nesedia, ale celkovo áno, v ALFE si škrtnem políčko nekontroluj a potom mi ani pri kontrole nepiští, že mi to nesedí denne.

s tým PORADCOM to je niekedy divnééé...

ešte mám na vás otázku, lebo som tu viackrát postrehla: prečo účtujete tržbu až na konci mesiaca? ja ju zaúčtujem (raz meačne dostávam) na začiatku mesiaca, aby keď niečo platím z pokladne, som nešla do mínusu.