Podľa mňa tvorba rezervy v roku 2006 nie je správne účtovaná. Malo to byť 554/323 a následne rozpustenie 323/654. Rezervy sa tvoria na konkrétne nákladové účty od r. 2007.

Dúfam, že som sa nepomýlil. AK áno opravte ma.

Ja som v r.2006 zaúčtovala rezervy na dovolenky 552Ae/323Ae, keďže išlo o zákonné. V r.2007 som ich rozpúšťala po novom podľa čerpania dovolenky 323Ae/331,336. Ku konca r.mi ostala istá suma nevyčerpaná /vplyvom iného priemerného zárobku/, ktorú som zrušila zápisom 323Ae/521,524 ako zánik opodstatnenosti

No ak to mal byť účet 554 tak s tým už nič neurobím v roku 2006, moja predchodkyňa to tak účtovala stále, takže prebraté chyby ... ale ten účet 654 mi softvér označuje ako chybu. Čítala som tu názor že by sa to malo rozpustiť cez 652, ale fakt som už z toho dopletená ... Ďalší názor???

Janusa, píšeš, že v r.2007 rozpúštaš cez 654, tento účet v r.2007 neexistuje.

Petra, ano mám to zaúčtované na 654 ale soft mi to vykazuje ako chybu, použiť mi ho povolí ale pri kontrole už mi vykáže chybu ... mne sa jedná o to, ako tento ID opraviť (viď zadanie) či by som to mala odúčtovať z nákladov 323/521,524 alebo 652. Postup ako máš ty už nemôžem urobiť, lebo nemôžem zrušiť ten ID na ktorom mám zrušenie rezervy.
Po minulé roky sme to robili tak, že ku koncu roka sme rezervu vytvorili, na začiatku ďalšieho roka sme ju zrušili 654 a čerpanie sme potom účtovali na 521.AU/331 a 524.AU/336.

Zápis 323/654 mínusom .(nakoľko už máš v januári zaúčtovaný ten ID)
V decembri zaúčtovať zrušenie rezervy 323/521 a 323/524

No Andyke s tým účtom 654 je problém, lebo každý doklad v ktorom sa objaví mi bude vyhadzovať soft ako chybný ... takže ja som chcela opraviť ID zápisom 323/521,524 - zrušenie rezervy z 2006.... Prosím o názor, myslím že je to v podstate to isté ...

Januska, ked sa ti nepodari to z tej 654 "vyhodit"/napr. tým mínusovým znamienkom ako píše Andyke/, ta suma ti ostane na neexistujucej 654 k 31.12.07. A kde by si to uviedla v novom vykaze?

Peta - no veď práve že nikde, tak chcem opraviť ten ID, len či to bude dobre keď dám 323/521,524 ???

Vytvorenú rezervu na nevyčerp. dovolenku rozpúšťajú niektorí mesačne , niektorí raz ročne ku koncu roka. Ale dopredu?
Nedá sa vymazať ten ID z januára? A v decembri už dáš 323/521 a 323/524

Vlastne tvojim zapisom teda bude 521 a 524 "vynulovana", rozumiem spravne, uz dufam. vplyv na hospodarsky vysledok nebude, nemas v nakladoch cerpanie rezervy. Len z hladiska toho, ze si nepouzila spravne uctovanie, by mohol byt problem.
Uz sa v tom zamotavam, citam to tisici-krat:-))

Ďakujem vám za názory, nakoniec som našla spôsob ako opraviť ID - vymazala som zrušenie rezervy a rozpísala som ID 2 aj na ID 1 - tam som mala preúčtovanie nákladov budúcich období ... Teraz opravím pri čerpaní dovolenky 2006 účtovanie na 323/331,336 a už to bude hádam OK. Zbytočne sa mi to komplikovalo tým ID, takže som sa dnes celý deň zaoberala tým ako ho nahradiť iným zápisom. Ešte raz ďakujem.

K 31.12.2007 sa budú tvoriť rezervy na nevyčerpanú dovolenku z r. 2007, ktorá sa bude čerpať až v r. 2008 ?

???

Áno. Ak myslíš tým tie ???

Zo stránky daň. riaditeľstva, v ktorom oznamujú zmeny v zákone z dani z príjmov. Alebo to zle chápem ?

Tvorba rezerv /§ 20 ods. 9/

2. -

za daňový výdavok sa neuzná tvorba rezerv na odmeny a prémie. Tento náklad sa zahrnie do daňových výdavkov v čase jeho vzniku, resp. v čase ich vyplatenia

To je pravda, R na odmeny a prémie od 1.1.08 už nie sú daňovo uznané, ale v predch. otázke Ti išlo o R na nevyčerpané dovolenky.
Nie je to to isté.

AHA, ja som to pochopila tak, že to platí už aj pre rok 2007 a ide len o odmeny, nie nevyčerpané dovolenky. Treba sa naučiť čítať. Ďakujem za vysvetlenie.

Mám vytvorenú rezervu na dovolenku v roku 2010 nasledovne:
Zamestnanec: zostatok 8 dní /64 hodín/, priemer za 4.Q 2010 je 1, 7946 Eur

HM 114,85 Eur účtovanie v roku 2010 521/323 tvorba rezervy
Odvody 40,37 Eur účtovanie v roku 2010 524/323 tvorba rezervy

Avšak zamestnanec čerpal túto dovolenku až v máji 2011 kde už používam priemer 1,92 za 1.Q/2011

HM 122,88 Eur účtovanie v roku 2011 323/521 čerpanie rezervy v sume 114,85
Odvody 43,21 Eur účtovanie v roku 2011 323/524 čerpanie rezervy v sume 40,37 tak ako boli vytvorené

Čerpanie RD hrubá mzda je riadne zaučtované v mesiaci 5/2011 122,88 521/331 a odvody 43,21 524/336

Je to takto správne???
Alebo sa nemusím s tým hrať takto podrobne celý rok a možem to na konci roku 2011 zaučtovať ID len ako čerpanie celej vytvorenej rezervy z roku 2010 323/521,323/524 a dovolenky účtujem ako sa čerpali priebežne v roku 2011 do nákladov. Bolo by to oveľa jednoduchšie. Prosím Vás odobríte mi to niekto alebo ma opravte. Ďakujem.

nemám rada konkrétne čísla aj s centami. ale všeobecne správne účtuješ použitie rezervy do výšky jej tvorby. Takže ak sa s tým takto hráš, tak OK, ale často sa to obchádza.
napr. ja k polroku pozriem aký je stav starých dovoleniek, a ak je už vyčerpaná, alebo takmer vyčerpaná tak mzdy za jun zaúčtujem tak ako popisuješ - t.j. zoberiem čísla z rezervy a "vynulujem" 323. Rozdiel je 521, 524. Väčšina klientov nebazíruje na mesačných výsledkoch HV, takže ak to urobím inde napr. Q-ne, tak je to tiež v poriadku.
Pri 1-3 mzdách si tebou popísané účtovanie viem predstaviť, ale pri 20 zam-coch už nie.