Zavrieť

Porady

účtovanie DPH - samozdanenie služby z EU

Ahojte poraďáci,
trápim sa s tým, ako zaúčtovať samozdanenie služby nakúpenej z iného štátu EU a neviem, či postupujem správne:

FA 518xxx/321xxx (400 SK bez DPH)

samozdanenie cez ID:

1. (400 SK bez DPH) 399 000/399 000
(76 SK DPH) 399 000/343 019

2. (400 SK bez DPH) 399 000/399 000
(76 SK DPH) 343 190/399 000

399 000 - Vyrovnávací účet pre DPH
343 019 - DPH na vstupe
343 190 - DPH na výstupe
343 100 - zúčtovanie so štátnym rozpočtom

potom to samozdanenie vyrovnám cez ID: 343 019/343 190

musím však štátu odviesť 76 SK, takže sa chcem dopracovať k tomu, ako zaúčtovať povinnosť na účet /343 100 ? (Ptom to chcem zlikvidovať pri úhrade DPH do ŠR cez 343 100/221xxx).
Neviem, čo dať na stranu MD .
Ako takéto prípady účtujete vy? Možno sa to dá zaúčtovať aj menej komplikovanejšie. Ďakujem vopred za každú radu.
Pravidlá a tipy
  • Každý móže napísať len 1 odpoveď. Neskor mozete svoju odpoveď vylepšiť.
  • Odpoveď má priniesť riešenie na otázku, vyvarujte sa hodnotenia otázky.
  • Odpoveď má byť viac o faktoch ako o názoroch.
Dalšie pravidla a tipy
    Ak potrebujete v otázke niečo upresniť, najskôr sa spýtajte na podrobnosti.
    Koncept slúži na uloženie rozpracovanej odpovede, koncept sa zobrazuje len Vám, až kým ho nezverejníte.
    Ak máte podobnú otázku, založte Novú otázku alebo Súvisiacu otázku.
    ❤ Buďte priateľskí ❤
    Sme súčasťou jednej komunity, ktorá si chce vzájomne pomáhať, rozdieľnosť je vítaná ak neubližuje!
    Usporiadať podľa času

    Luciaa je offline (nepripojený) Luciaa

    Luciaa
    Este ma napadlo, ze to mozno moze byt takto cez ID

    1. 399 000/399 000
    399 000/ 343 190

    2. 349 190/349 100

    3. 518xxx/399 000

    KvetkaK je offline (nepripojený) KvetkaK

    KvetkaK
    Luciaa Pozri príspevok
    Este ma napadlo, ze to mozno moze byt takto cez ID

    1. 399 000/399 000
    399 000/ 343 190

    2. 349 190/349 100

    3. 518xxx/399 000
    To 399 000 je aký účet????

    Luciaa je offline (nepripojený) Luciaa

    Luciaa
    Ahoj Kvetka,

    program mi ho dava ako vyrovnavaci ucet pre DPH pri samozdanovani, uviedla som to aj v prvom prispevku.

    azla je offline (nepripojený) azla

    azla
    Luciaa Pozri príspevok
    Ahojte poraďáci,
    trápim sa s tým, ako zaúčtovať samozdanenie služby nakúpenej z iného štátu EU a neviem, či postupujem správne:

    FA 518xxx/321xxx (400 SK bez DPH)

    samozdanenie cez ID:

    1. (400 SK bez DPH) 399 000/399 000
    (76 SK DPH) 399 000/343 019

    2. (400 SK bez DPH) 399 000/399 000
    (76 SK DPH) 343 190/399 000

    399 000 - Vyrovnávací účet pre DPH
    343 019 - DPH na vstupe
    343 190 - DPH na výstupe
    343 100 - zúčtovanie so štátnym rozpočtom

    potom to samozdanenie vyrovnám cez ID: 343 019/343 190

    musím však štátu odviesť 76 SK, takže sa chcem dopracovať k tomu, ako zaúčtovať povinnosť na účet /343 100 ? (Ptom to chcem zlikvidovať pri úhrade DPH do ŠR cez 343 100/221xxx).
    Neviem, čo dať na stranu MD .
    Ako takéto prípady účtujete vy? Možno sa to dá zaúčtovať aj menej komplikovanejšie. Ďakujem vopred za každú radu.
    Zjednodušene podstata samozdanenia je to, že namiesto dodávateľa vypočítaš a odvedieš dph na výstupe.

    1.Vypočítaš dph 76 Sk, dostaneš do evidencie na výstupe a zaučtuješ na
    strane Dal na účet 343 190 Dph na vystupe

    2. Ak ako platiteľ máš nárok na odpočet dph , tak zaeviduješ ho do evidencie
    na vstupe a zaučtuješ na strane MDat na účet 343 019 Dph na vstupe.
    Abstrahujme a uvažujme, že by si v danom mesiaci nemala v účtovníctve nič iné iba túto fa, tak v daňovom priznaní maš na vstupe 76,- sk aj na výstupe máš tiež 76,- Sk a v konečnom dôsledku je dopad nulový. Do ŠR neodvádzaš nič.
    To je všetko. Na účet 343 100 z titulu tejto transakcie nič neučtuješ, lebo ani nič neodvádzaš do ŠR.

    Luciaa je offline (nepripojený) Luciaa

    Luciaa
    Ahoj azla,

    ďakujem ti veľmi pekne za odpoveď, ale v tomto prípade odvádzam DPH do ŠR, lebo sa jedná o službu (nie tovar) z iného štátu EU. Ale ďakujem aspoň za snahu.
    Ja samozdanenie služby z EU účtujem takto

    Došlá FA:
    518/321
    Interný doklad:
    399/399
    399/343
    Úhrada FA:
    321/211

    Zostane mi však práve táto DPH na strane MD na účte 399 - a ja teraz neviem, či je môj postup správny. Vie mi niekto poradiť? Ďakujem.

    Tita je offline (nepripojený) Tita

    Tita
    4326 Pozri príspevok
    Podľa mňa neodvádzaš nič do ŠR.
    Neodvádzaš, ak si platca DPH, nie? Ja mám podobný prípad, práve sa to snažím nastaviť v Pohode, lebo som doteraz DP robila ručne. Neplatca DPH je povinný sa zaregistrovať podľa par. 7a, pri nadobudnutej službe zo zahraničia odviesť - zaplatiť DPH, nebude to 0€. Tiež by som sa chcela opýtať ako to správne účtovať a či tento účet 399 používate a či ho používate s vlastnou analytikou. Vďaka vopred.

    AndrejkaZ je offline (nepripojený) AndrejkaZ

    AndrejkaZ
    tiež robím v pohode,tiez som riesila ten isty pripad ale ucet 399 nepouzivam, mam urobenu analytiku na 343 pri sluzbach zo zahr. a nahodim to cez ID 548/343 ... ale ine mi vrta v hlave, citala som od teba Tita, ze u Cenigovej si nasla, ze u neplatcu mas pouzit nakladovy ucet 518? z ktoreho roku mas knihu? ja ju mam z 2009 a tam mala ucet 548 tak teraz neviem, ci to mam rychlo opravit kym uzavriem rok 2010. ???
    Ahoj,som Mariana ,mám podobný prípad,ako je to v tvojom príspevku.V knihe Cenigovej je síce 548,ale ona tam píše o pomernom odpočítaní.Je to kniha z roku 2009,takže so samozdanením vo forme ,ako to robíme teraz ,ešte nemohla počítať.Som zatiaľ trošku bezradná,ale niečo vypátram......Ahoj MArica

    AndrejkaZ je offline (nepripojený) AndrejkaZ

    AndrejkaZ
    Jónás Marica Pozri príspevok
    Ahoj,som Mariana ,mám podobný prípad,ako je to v tvojom príspevku.V knihe Cenigovej je síce 548,ale ona tam píše o pomernom odpočítaní.Je to kniha z roku 2009,takže so samozdanením vo forme ,ako to robíme teraz ,ešte nemohla počítať.Som zatiaľ trošku bezradná,ale niečo vypátram......Ahoj MArica
    Ahoj Mariana, dakujem ze si sa ozvala. Uzavrela som to ako to dala Tita, teda na ucet tej kupenej sluzby, s ktorou ta dph suvisi. A Cenigova ucet 548 ma pri pomernom odpocitani, mas pravdu...precitala som si to viackrat a pochopila som to uz. A tiez sa drzim toho, ze ten vyrovnavaci ucet 399/399 pri neplatcovi DPH pouzivat nemusim - p.Cenigova to tam tiez nema. To tam urcite nedam. ahoj
    Naposledy upravil AndrejkaZ : 24.01.11 at 09:52

    Tita je offline (nepripojený) Tita

    Tita
    AndrejkaZ Pozri príspevok
    tiež robím v pohode,tiez som riesila ten isty pripad ale ucet 399 nepouzivam, mam urobenu analytiku na 343 pri sluzbach zo zahr. a nahodim to cez ID 548/343 ... ale ine mi vrta v hlave, citala som od teba Tita, ze u Cenigovej si nasla, ze u neplatcu mas pouzit nakladovy ucet 518? z ktoreho roku mas knihu? ja ju mam z 2009 a tam mala ucet 548 tak teraz neviem, ci to mam rychlo opravit kym uzavriem rok 2010. ???
    Až teraz som si všimla odpoveď, ospravedlňujem sa, že mi to tak trvá...čakala som že mi príde k sledovanej téme mailik a upozorní ma
    Musím kuknúť moje nastavenia

    Čo sa týka Cenigovej, doplním, že áno, tiež mám tú knihu z roku 2009, ale pozerám na strane 454 "Účtovanie DPH u neplatiteľa DPH"
    Nepíše jasne 518 ani 548.... ale vychádzala som z toho že dáva rovnakú možnosť na daň. povinosť ako na faktúru:

    0..,1..,5.. / 32., 47. zaúčtovanie fa z iného čl.štátu
    a 0..,1..,5.. / 343 - daňová povinnosť pri nadobudnutí tovaru v tuz. z iného členského štátu.
    Preto som to pochopila tak, že ak fa na 518, tak aj daň.povinnosť k nej...

    AndrejkaZ je offline (nepripojený) AndrejkaZ

    AndrejkaZ
    Tita Pozri príspevok
    Až teraz som si všimla odpoveď, ospravedlňujem sa, že mi to tak trvá...čakala som že mi príde k sledovanej téme mailik a upozorní ma
    Musím kuknúť moje nastavenia

    Čo sa týka Cenigovej, doplním, že áno, tiež mám tú knihu z roku 2009, ale pozerám na strane 454 "Účtovanie DPH u neplatiteľa DPH"
    Nepíše jasne 518 ani 548.... ale vychádzala som z toho že dáva rovnakú možnosť na daň. povinosť ako na faktúru:

    0..,1..,5.. / 32., 47. zaúčtovanie fa z iného čl.štátu
    a 0..,1..,5.. / 343 - daňová povinnosť pri nadobudnutí tovaru v tuz. z iného členského štátu.
    Preto som to pochopila tak, že ak fa na 518, tak aj daň.povinnosť k nej...
    Dakujem Tita, po prečitaní prispevkov to logicky vychadzalo aj mne tak. Takze som si to vsetko opravila pri neplatcovi DPH na 518-tku, tam kde patrila samotna sluzba.

    Porady, ktoré by vás mohli zaujímať

    Prihláste sa a sledujte len tie Porady, ktoré Vás zaujímajú.