Zavrieť

Porady

DPH na výstupe z tržieb cez ERP

Dobrý deň,

prosím o pomoc s nasledujúcim problémom.
Jedno začínajúce hotelové zariadenie potrebuje doúčtovať rok 2005 a podať DP k DPH za prvý kvartál. Majú 5 registračných pokladníc a k tomu vystavené faktúry. Pre nedostatok času a ušetrenie práce sa rozhodli účtovať tržby mesačne na základe mesačnej uzávierky ERP. Je tento postup obhájiteľný? Druhý problém je s výškou DPH. Na doklade o mesačnej uzávierke (aj dennej) je uvedený obrat (vrátane 19% DPH), DPH 19%.
Keď sme prepočítali pre účely DP k DPH základ z obratu a k tomu prislúchajúce DPH (obrat/119*100 = základ, obrat/119*19 = DPH) vyšiel rozdiel vo výške DPH v porovnaní so sumou na základe mesačnej uzávierky. Rozdiel bol zhruba +-10 Sk pri obrate 1 000 000,-. Rozdiel je výsledkom pravdepodobne zaokrúhľovania.
Ktorá suma DPH má byť uvedená v DP? Podľa toho, čo vyšlo z mes. uzávierky ERP alebo podľa prepočítaného obratu na základ a DPH? V prvom prípade musíme vypočítať základ a to jedine základ = OBRAT - DPH, pričom neplatí, že ZÁKLAD* 19% = DPH. Sumy budú sedieť podľa uzávierky ERP, ale nie matematicky a predpokladám, že sa daňová úradníčka ozve, že majú sčítaciu chybu. Ak tam uvediem základ a DPH prepočítaný z OBRATU, nebude sedieť DPH na uzávierku z ERP. Ktoré sumy kontroluje DÚ?
Vie niekto, prosím, ako sa má postupovať, resp. v čom je problém? Sú zle nastavené pokladnice - zaokrúhľovanie?
Ďakujem veľmi pekne za skorú odpoveď.
Pravidlá a tipy
  • Každý móže napísať len 1 odpoveď. Neskor mozete svoju odpoveď vylepšiť.
  • Odpoveď má priniesť riešenie na otázku, vyvarujte sa hodnotenia otázky.
  • Odpoveď má byť viac o faktoch ako o názoroch.
Dalšie pravidla a tipy
    Ak potrebujete v otázke niečo upresniť, najskôr sa spýtajte na podrobnosti.
    Koncept slúži na uloženie rozpracovanej odpovede, koncept sa zobrazuje len Vám, až kým ho nezverejníte.
    Ak máte podobnú otázku, založte Novú otázku alebo Súvisiacu otázku.
    ❤ Buďte priateľskí ❤
    Sme súčasťou jednej komunity, ktorá si chce vzájomne pomáhať, rozdieľnosť je vítaná ak neubližuje!
    Usporiadať podľa času

    ondrejvla je offline (nepripojený) ondrejvla

    Podstatné, že zatiaľ to viem... Ale zajtra už možno bude inak. ...viac ondrejvla
    Mirkaska
    Dobrý deň,

    prosím o pomoc s nasledujúcim problémom.
    Jedno začínajúce hotelové zariadenie potrebuje doúčtovať rok 2005 a podať DP k DPH za prvý kvartál. Majú 5 registračných pokladníc a k tomu vystavené faktúry. Pre nedostatok času a ušetrenie práce sa rozhodli účtovať tržby mesačne na základe mesačnej uzávierky ERP. Je tento postup obhájiteľný? Druhý problém je s výškou DPH. Na doklade o mesačnej uzávierke (aj dennej) je uvedený obrat (vrátane 19% DPH), DPH 19%.
    Keď sme prepočítali pre účely DP k DPH základ z obratu a k tomu prislúchajúce DPH (obrat/119*100 = základ, obrat/119*19 = DPH) vyšiel rozdiel vo výške DPH v porovnaní so sumou na základe mesačnej uzávierky. Rozdiel bol zhruba +-10 Sk pri obrate 1 000 000,-. Rozdiel je výsledkom pravdepodobne zaokrúhľovania.
    Ktorá suma DPH má byť uvedená v DP? Podľa toho, čo vyšlo z mes. uzávierky ERP alebo podľa prepočítaného obratu na základ a DPH? V prvom prípade musíme vypočítať základ a to jedine základ = OBRAT - DPH, pričom neplatí, že ZÁKLAD* 19% = DPH. Sumy budú sedieť podľa uzávierky ERP, ale nie matematicky a predpokladám, že sa daňová úradníčka ozve, že majú sčítaciu chybu. Ak tam uvediem základ a DPH prepočítaný z OBRATU, nebude sedieť DPH na uzávierku z ERP. Ktoré sumy kontroluje DÚ?
    Vie niekto, prosím, ako sa má postupovať, resp. v čom je problém? Sú zle nastavené pokladnice - zaokrúhľovanie?
    Ďakujem veľmi pekne za skorú odpoveď.
    Tak pekne po poriadku:
    - účtovala som hotel, bola tam reštaurácia, denný bar i ubytovanie - každý deň sa zúčtuvávajú príjmy na základe PPD, s mesačnou uzávierkou to už len porovnáš, či ti to súhlasí,
    - na každom bločku z ERP musíš mať základ, daň a sumu celkom! - v prípade ak ti tak netlačí ERP, zavolaj si servisného technika, aby ti to nastavil,
    - spätne, čo sa už nedá opraviť - základ + DPH = suma celkom :
    napr. suma celkom 100,00 : 1,19 = 84,00, čo je základ pre DPH, to znamená, že celkovú sumu vydelíš číslom 1,19, a musí ti súhlasiť základ, DPH a celkový obrat. Aj zaokrúhľovanie ti nastaví správne servisný technik na celé 10 haliere a konečnú sumu na 0,50 alebo 1,00 Sk.
    Vlasta

    lenkak je offline (nepripojený) lenkak

    Lenka lenkak
    Keď nebudeš mať problém so zaokrúhľovaním a denné tržby Ti budú sedieť s mesačnou uzávierkou, môžeš použiť len tú mesačnú tržbu. Mala som taký prípad, kde si firma účtovala len mesačnú tržbu a ani audítor ani DU nemal voči tomu námietky.

    ondrejvla je offline (nepripojený) ondrejvla

    Podstatné, že zatiaľ to viem... Ale zajtra už možno bude inak. ...viac ondrejvla
    Dá sa aj tak. Podľa nálady daň.kontroly, ale nemal by byť s tým problém. Len ti musí súhlasiť mesačná uzávierka s dennou.

    pyton je offline (nepripojený) pyton

    pyton
    Nemohli mať námietky, lebo zberné doklady sa môžu vyhotovovať podľa ... max. za obdobie 1 mesiaca. Problém je v tom, že medzitým môže byť pokladňa v stave "-".
    Naposledy upravil pyton : 11.04.05 at 17:38

    pyton je offline (nepripojený) pyton

    pyton
    A ešte doplním, že na EÚ prednášajú, že mínusová pokladňa "nemôže byť" a že je to hrubá chyba...

    ondrejvla je offline (nepripojený) ondrejvla

    Podstatné, že zatiaľ to viem... Ale zajtra už možno bude inak. ...viac ondrejvla
    pyton
    Nemohli mať námietky, lebo zberné doklady sa môžu vyhotovovať podľa ... max. za obdobie 1 mesiaca. Problém je v tom, že medzitým môže byť pokladne v stave "-".
    ERP mínusom? Jedine ak si myslel, že sa preberala tržby do hlavnej pokladne, aby tá nebola v mínuse. No, to si už musí ustrážiť!

    pyton je offline (nepripojený) pyton

    pyton
    Áno, to druhé, keď po celý mesiac nabiehajú náklady a nie je z čoho ich uhrádzať.

    ondrejvla je offline (nepripojený) ondrejvla

    Podstatné, že zatiaľ to viem... Ale zajtra už možno bude inak. ...viac ondrejvla
    pyton
    Áno, to druhé, keď po celý mesiac nabiehajú náklady a nie je z čoho ich uhrádzať.
    Z toho dôvodu som účtovala denné prevody z ERP do hlavnej pokladnice.

    Mirkaska je offline (nepripojený) Mirkaska

    Mirkaska
    Dakujem Vlasta za odpoved. Základ,DPH a sumu spolu musí obsahovať individuálny loček z ERP, ale nie som si istá či aj bloček dennej a mesačnej uzávierky. Prešla som Vyhlášku o používaní ERP, tá hovorí, že mesačná uzávierka obsahuje len sumy: hrubý, záporný, čistý obrat a DPH. Z hľadiska Zákona o DPH ide o faktúru - t.j. platia požadované údaje nie len pre jednotlivé bločky pre klientov ,ale tieto údaje musia byť aj na uzávierke? Ohľadom toho zaokrúhľovania, určite to majú nastavené na 0,50, 1,-, ale neviem, či rozdiely sa evidujú v pokladni (nemusia sa podľa Vyhl. o ERP). Na denných ani mesačných uzávierkách nie je rozpísané, ako je obrat ovplyvnený zaokrúhľovaním. A práve toto napočítané za mesiac môže robiť tento rozdiel. Môžem toto obdobie spätne vyriešiť takto?: DPH je podľa uzávierky, k tomu vypočítam prislúchajúci základ - celková suma je ale vyššia ako obrat z uzávierky - rozdiel je halierové vyrovnanie na 548 - výsledná suma sa rovná obratu na uzávierke, čo je dúfam rovné odvodu peň. prostriedkov do pokladne +platby kartou.

    KEJKA je offline (nepripojený) KEJKA

    audítor, účtovník, odborný poradca ...viac KEJKA
    pyton
    Nemohli mať námietky, lebo zberné doklady sa môžu vyhotovovať podľa ... max. za obdobie 1 mesiaca. Problém je v tom, že medzitým môže byť pokladňa v stave "-".
    Aby nebola pokladňa mínusová, robím dotácie pokladnice 211/333 a ERP mesačnú zúčtujem bud333/604, 343, alebo 211/604,343 a vyrovnám 333/211.
    Záleží ako funguje vo firme tzv. hlavná pokladnica, lebo ERP sú skôr len evidenčné a aj tak tam zväčša funguje niečo ako "zmenné", teda nejaká hotovosť. NIkdy sa neodvádza do haliera všetko, to je nereálne.

    Porady, ktoré by vás mohli zaujímať

    Prihláste sa a sledujte len tie Porady, ktoré Vás zaujímajú.