Zavrieť

Porady

Základ dane bezodplatné plnenie a riadok 3 daň.priznania DPH

Katarína Bukátová
Dobrý deň poraďáci

dnes mi volali s DU, že im nesedí riadok 3 s riadkom 4
teda riadok 3 x 19%

V riadko 3 mám uvedené základy zo všetkých odplatných plnení ale v tomto
štvrťroku sme ako prevádzkovateľ parkovísk dodávali bezodplatne pernamentky, takže daň na výstupe som zahrnula do riadku 4, ale do základu
dane som nedala základ z bezodplatného plnenia.
Teraz neviem či tam ten základ má byť alebo nemá. Audítorka tvrdí, že nie. Pracovníčka DU si po mojom vysvetlení nebola istá.

Obdobný prípad je aj pri príjme peňazí od zamestnancov za stravovanie, keďže to nie je v JU príjem zahrňovaný do základu dane.

Poraďte mi prosím Vás, musím to dať na poriadok.

Vopred veľmi pekne ďakujem
Pravidlá a tipy
  • Každý móže napísať len 1 odpoveď. Neskor mozete svoju odpoveď vylepšiť.
  • Odpoveď má priniesť riešenie na otázku, vyvarujte sa hodnotenia otázky.
  • Odpoveď má byť viac o faktoch ako o názoroch.
Dalšie pravidla a tipy
    Ak potrebujete v otázke niečo upresniť, najskôr sa spýtajte na podrobnosti.
    Koncept slúži na uloženie rozpracovanej odpovede, koncept sa zobrazuje len Vám, až kým ho nezverejníte.
    Ak máte podobnú otázku, založte Novú otázku alebo Súvisiacu otázku.
    ❤ Buďte priateľskí ❤
    Sme súčasťou jednej komunity, ktorá si chce vzájomne pomáhať, rozdieľnosť je vítaná ak neubližuje!
    Usporiadať podľa času
    človiečik Vladimír Ozimý
    Nenechajte sa ovplyvniť auditorkou...vždy ak vyčíslujem daň do riadku 4 musím vyčísliť k nemu aj základ dane do riadku 3 aj keď dodávam bezodplatne. Veď si pozrite § 22 ods. 5 tam máte zadefinované čo vám tvorí základ dane pri bezodplatnom dodaní. To znamená ak by sme nemali uvádzať základ dane ani by to neuvádzali do § 22 kde je základ dane definovaný. Pri bezodplatnom dodaní sú dve možnosti. Buď ich prijímam plnenia na účely ktoré nie sú podnikaním potom som si DPH nemal nárokovať podľa § 49 ods. 5 alebo ak v čase keď si nárokujem plánujem to využiť na dodávky tovarov a služieb ako platiteľ a potom v čase bezodplatného dodania som povinný postupovať podľa § 9 ods. 3 a vyčíslenia základu dane podľa § 22 ods. 5 zákona o DPH.

    Ale základ dane musíte vyčísliť!!!!!

    Základ dane bezodplatné plnenie a riadok 3 daň.priznania DPH

    Porady, ktoré by vás mohli zaujímať

    Prihláste sa a sledujte len tie Porady, ktoré Vás zaujímajú.