Nebol by tam dobrý 324 prijaté zálohy, ale od koho? Tak toto kto vymyslel, a ešte tupší ten, kto tú poukážku kúpi. Môže tiež nastať prípad, že z tej 10 000 poukážky odčerpá aj 2 000 ?

Bohužiaľ môže. Zatiaľ sa mi to ešte nestalo, lebo všetci ktorí zatiaľ chceli u nás nakupovať to minuli naraz. Nejde mi teraz ani o to účtovanie, sme JÚ, ale skôr čo s tou dph?

Ja som sa s tým už stretla. Ale tvoja formulácia mi nestačí. Je potrebné uviesť, k akým plneniam dochádza, lebo poukážka sa stáva iba platidlom a to s časovým posunom. Niečo poskytuje dodávateľ a niečo odberateľ čo? kde? kedy? za koľko?
Potom sa môžem do toho pustiť.
K plneniu pravdepodobne dochádza v plnej výške (t.j. pre účely DPH), časovo je posunuté iba predloženie poukážky (ich typov je na mraky).
Ale to len hádam.

Tak konkrétnejšie,
23.5. na účet nabehlo 365,- od firmy xxx – to je sprostredkovateľ, to znamená že nejaký náš budúci zákazník(niekedy mi príde zo sprostredkovateľskej firmy na e-mail aspoň meno, no tentoraz neviem nič viac) má v rukách poukážku na sumu 420,-, ktorú bude chcieť niekedy v budúcnosti použiť na nákup u nás.
Dnes mi prišla dodáv. faktúra od sprostredkovateľa na sumu 55,- s DPH a oznámenie o jednostr. zápočte.
Potencionálny zákazník sa zatiaľ nedostavil. Keby prišiel napr. dnes a odobral si tovar za 500,- na faktúru, preukáže sa poukážkou na 420,- a doplatí 80,- Sk. Ja v skutočnosti zaevidujem úhradu z účtu vo výške 365,- + doplatok v hotovosti 80,- + zápočet vo výške 55,-.

Nie som si istá či to robíme správne aj čo sa týka dátumu dodania, v tomto prípade by som dala dnešný deň, ale ešte horšie je to na prelome mesiaca keď neviem aký dátum dodania mám dať na faktúru, keby si zákazník prišiel po tovar napr. 10.6., či mám dať dátum dodania vtedy keď dochádza skutočne k plneniu, čiže 10.6. a odviesť DPH za jún, alebo ako? A potom mám tie peniažky len evidovať na osobitných zálohách až kým nepríde zákazník?

Veľmi pekne ďakujem za odpoveď.

Nakoľko je to na dlhšie, vrátim sa k tomu, keď budem mať časový priestor. Zatiaľ si to iba "stiahnem" na print.

OK, ja počkám.

Zatiaľ ďakujem

Komplikované, lebo v prípade predaja poukážky vám zatiaľ "nič nevzniklo". T.j. vy ste iba predali papier - poukážku (mám za to, že poukážky ste si dali vyrobiť a sprostredkovateľ ich iba predáva). Vy ste povinný následne plniť zákazníkovi, keď Vám poukážku pri nákupe predloží. Ak sa jedná o hotovostnú úhradu, mala by byť kasa nastavená tak, aby sa dal rozlíšiť nákup za hotové a nákup na poukážky, alebo to aspoň v rámci "výkazov" sledovať po jednotlivých dňoch.
K predaju dôjde teda na prevádzke a premietne sa to v účtovaní tržby (uvádzam podvojné účtovníctvo):
1. uvedenie poukážok do spotreby (odovzdanie sprostredkovateľovi - podľa mňa by sa malo jednať o tzv. prísne zúčtovateľné tlačivo s číselným označením, ochrannými prvkami a pod.) - tu by som si viedla iba operatívnu evidenciu o množstve a druhu vydaných poukážok
2. vznik záväzku z titulu predanej poukážky: 378/379 420,00 Sk (účet 378 - očakávaný príjem na účet, účet 379 - očakávaný záväzok voči zákazníkovi, ktorý očakáva od nás plnenie)
3. inkaso na účet 221/378 365,00 Sk - úhrada pohľadávky,
4. faktúra za sprostredkovanie 518/321 - voči tomu istému partnerovi ako je evidovaný na účte 378 - na čiastku 55,00 Sk (ak je platiteľ, tak by si mu mal hradiť DPH - alebo je to dohodnuté inak? alebo je neplatiteľ?),
5. jednostranný zápočet 321/378 55,00 Sk a celkové douhradenie pohľadávky,
1. 211,379/604,343 - daňová povinnosť pre odvod DPH z titulu realizovanej tržby.
Spôsobov na účtovanie by bolo aj viac, myslím si, že tento je použiteľný. Poukážka má svoju platnosť t.j. ďalší účtovný prípad nastane pri skončení jej platnosti v prípade, že nebude predložená k preplateniu na prevádzke... a tu sa dostaneš do výnosov - ostane ti nevysporiadaný účet 379.
Hádam je to všetko.

Zaujímavé avšak riešiteľné. V každom prípade musíš odviesť DPH, keď ste obdržali peniaze. Došlo k zdaniteľnému plneniu. Vystavíš daňovú zálohovú faktúru na firmu, od ktorej si obdržala peniaze, avšak bolo by dobré mať podklad napríklad číslo poukážky, aby si raz vedela túto zálohovú faktúru anulovať s riadnou faktúrou už na známeho zákazníka. Číslo poukážky alebo nejaký dohodnutý variabilný symbol v každom prípade vyžaduj, aby si sa vedela orientovať aj v knihe záväzkov a pohľadávok, nakoľko tieto platby eviduješ tu. Zatiaľ toľko.

Tu som v rovine teórie.
Čo sa týka prijatej platby, nemuselo by podľa mňa vzniknúť plnenie, lebo ja som sme dostali platbu za vznik pohľadávky ?!.

Teraz poraďáci zapojte všetky mozgy.
Myslím si, že by sme mohli účet 378 nahradiť účtom 213 - t.j. aby sa to skutočne tvárilo ako cenina (lebo z vecnej stránky to aj je cenina). Tým by sa predišlo špekulácii, čo to je - pri obhajobe. Čiže my vydáme do spotreby "platidlo".

Čo vy na "platidlo" a DPH?
Nie je medzi poraďákmi VASA STRAVOVACIA alebo obdobné "platidlá"? Ak tí neúčtujú o DPH, tak by to malo byť v poriadku (a tí podľa mňa neúčtujú, bolo na to kedysi dávno vydané usmernenie k ZDPH).

Lenže, zatiaľ mi ostáva trčať 55,00 Sk na cenine (ak dobre počítam) a to nemôžem započítať, takže rozmýšľajme ďalej.

Tu by som si dovolila čiastočne nesúhlasiť (to by sme robili fakturáciu za niečo, čo sme mu neposkytli t.j. napr. keby sa jednalo o platiteľa, nevznikol by mu nárok na odpočítanie DPH lebo zdaniteľné plnenie voči nemu nebolo uskutočnené). Toto by sa dalo riešiť iba v záznamovej povinnosti pre účely DPH. Fakturácia a následné anulovanie nie sú v tomto prípade relevantné.
Ale inak mi tento príspevok vnukol myšlienku účtovania ceniny a za to dík.

Čiže daňová povinnosť mi vznikne až pri predaji tovaru, ktorý je spojený s preukázaním sa poukážky? Ozaj tie poukážky mi nevyrábame, robí si ich priamo sprostredkovateľ, mi ich len akceptujeme, a vedieme si ich podrobnú evidenciu podľa čísel. (spôsob zaúčtovania mi síce nepomohol, lebo my sme JÚ ale možno pomôže ostatným)

Sakra, tak to vyzerá, keď sa príliš snažím. To bude tým dátumom. Problém vzniku daňovej povinnosti však ostáva aktuálny. Ostatné prípady sa ťa tiež týkajú - len viac použiješ evidenciu pohľadávok a záväzkov.

Tak a teraz asi trošku nerozumiem, čo myslíš tým že : problém vzniku daňovej povinnosti však ostáva aktuálny???

Myslela som tým to, či vzniká daňová povinnosť pri prijatí platby od sprostredkovateľa, alebo nie. V ďalšej časti, kde som nadväzovala na problém "cenina ako platidlo" som načrtla možnosť vyhnúť sa vzniku daňovej povinnosti. Ale tu očakávam ešte názory ďalších poraďákov.

Platidlo ako ceninu nevydáva firma, ktorá obdržala platbu, ale sprostredkovateľká firma, takže mi vychádza, že je to predsa len platba vopred.

Ja dnes nemám svoj day ja mám birthday. Takže sa k tomu vrátim, keď budem v lepšej forme.

Len krátka poznámočka: nie je podstatné, kto vydáva, ale čo to je pre účely toho, kto to prijíma. Alebo by možno stálo za to, osloviť dotyčného vydavateľa (sprostredkovateľa), či to účtuje na ceniny. Ale asi nie, on končí vyúčtovaním svojej provízie. Takže mi z toho ostáva ako možná aj naďalej pravdepodobnosť roviny "ceniny".

Ale dnes sa už ospravedlňujem a zdravím všetkých, ktorí ostávajú na porade.
Čaute.

Všetko najlepšie k narodeninám AVO, nech sa ti darí v súkromí aj v práci.

Nevie mi už nikto poradiť?
Asi budem musieť skočiť na DÚ nech sa k tomu vyjadria oni ...

Neuveríš, ale včera pri "prplaní" v záhradke ma napadlo, že sa naozaj jedná o tržbu firmy. Totiž či sa už zákazník niekedy objaví alebo neobjaví a tovar si prevezme, vy už peniaze nikomu nevrátite. Potvrď mi to alebo vyvráť a budeme ďalej pokračovať......

Áno máš pravdu, poukážka má platnosť 36M a potom prepadáva, peniaze si po tomto termíne necháme my. Zatiaľ nik neprišiel ani s nápadom vystornovať to, nebudeme to ani robiť , bude si musieť u nás nakúpiť, máme veľký sortiment(stavebniny).