maped
16.09.21,09:27
Poprosím o poradenie. Dostali sme od dodávateľa dobropis s oneskorením. Dobropis je z dátumu 16.7.21 a dodali nám ho až 14.9.21. Zistili sme že nám chýba na základe zápočtového listu ktorý vystavili 13.9.21.
V tomto prípade nemusíme podávať D DPH a D KV za 7/21?
S akým dátumom vystavenia a dodania si tento dobropis zaevidujeme? S dátumom kedy prišiel teda 14.9.21 a uvedieme ho v DP DPH v 9/21 a aj v KV v 9/21?
Ako to prosím robíte?
Ďakujem veľmi pekne.
V tomto prípade nemusíme podávať D DPH a D KV za 7/21?
S akým dátumom vystavenia a dodania si tento dobropis zaevidujeme? S dátumom kedy prišiel teda 14.9.21 a uvedieme ho v DP DPH v 9/21 a aj v KV v 9/21?
Ako to prosím robíte?
Ďakujem veľmi pekne.
Tweety
16.09.21,08:02
Áno, zaúčtuješ ho dátumom prijatia. Je to rovnaký postup ako v tomto prípade v linku.
https://www.porada.sk/t327255-zabudnuty-dobropis-z-dodavatelskej-fa-dp-dph-a-kv-uctovanie.html#post3195325
Doplním znenie §25 odst. 3 Zákona o dph
Rozdiel medzi pôvodným základom dane a opraveným základom dane a rozdiel medzi pôvodnou daňou a opravenou daňou sa uvedie v daňovom priznaní za zdaňovacie obdobie, v ktorom sa vyhotovil doklad o oprave základu dane, a pri oprave základu dane pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu alebo pri dodaní tovaru alebo služby, keď je povinný platiť daň nadobúdateľ tovaru alebo príjemca služby, rozdiel sa uvedie v daňovom priznaní za zdaňovacie obdobie, v ktorom nadobúdateľ tovaru alebo príjemca služby obdržal doklad o oprave základu dane. Ak sa pri oprave základu dane nevyhotovuje doklad o oprave základu dane, uvedie sa rozdiel medzi pôvodným základom dane a opraveným základom dane a rozdiel medzi pôvodnou daňou a opravenou daňou v daňovom priznaní za zdaňovacie obdobie, v ktorom nastala skutočnosť, ktorá má za následok opravu základu dane.
https://www.porada.sk/t327255-zabudnuty-dobropis-z-dodavatelskej-fa-dp-dph-a-kv-uctovanie.html#post3195325
Doplním znenie §25 odst. 3 Zákona o dph
Rozdiel medzi pôvodným základom dane a opraveným základom dane a rozdiel medzi pôvodnou daňou a opravenou daňou sa uvedie v daňovom priznaní za zdaňovacie obdobie, v ktorom sa vyhotovil doklad o oprave základu dane, a pri oprave základu dane pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu alebo pri dodaní tovaru alebo služby, keď je povinný platiť daň nadobúdateľ tovaru alebo príjemca služby, rozdiel sa uvedie v daňovom priznaní za zdaňovacie obdobie, v ktorom nadobúdateľ tovaru alebo príjemca služby obdržal doklad o oprave základu dane. Ak sa pri oprave základu dane nevyhotovuje doklad o oprave základu dane, uvedie sa rozdiel medzi pôvodným základom dane a opraveným základom dane a rozdiel medzi pôvodnou daňou a opravenou daňou v daňovom priznaní za zdaňovacie obdobie, v ktorom nastala skutočnosť, ktorá má za následok opravu základu dane.
maped
16.09.21,08:10
Majka prosím, zaúčtujem ho teda 14.9. do DP DPH a KV v 9/2021?
Dám dátum prijatia 14.9.2021 a aký dátum dodania?
Ten zachovám 16.7.21 podľa dátumu dodania na dobropise ???
Mne to dá potom do KV a DPH podľa dátumu teda do 9/21.
Ďakujem srdečne!
Dám dátum prijatia 14.9.2021 a aký dátum dodania?
Ten zachovám 16.7.21 podľa dátumu dodania na dobropise ???
Mne to dá potom do KV a DPH podľa dátumu teda do 9/21.
Ďakujem srdečne!
Tweety
16.09.21,08:11
Ak dátumom prijatia, potom logicky zaúčtuješ dátumom 14.9..
https://www.porada.sk/archive/index.php/t-283844.html
https://www.porada.sk/archive/index.php/t-283844.html
maped
16.09.21,10:11
Majka kontaktovala som aj FS- keďže je dobropis zo 16.7. odvolávajú sa na §53 ods.1 a na poučenie KV str.22, že kedže sme doklad nemali uvedieme ho do KV s por.č. nula ešte v auguste 2021. Nechápem???
Toto mi napísali:
Ak ide o dodanie, pri ktorom bol osobou povinnou platiť daň dodávateľ a po vzniku daňovej povinnosti dochádza k oprave základu dane, postupujete podľa § 53 ods. 1 zákona o DPH, to znamená, že opravíte odpočítanú daň v tom zdaňovacom období, v ktorom dostanete doklad o oprave základu dane. Ak takýto doklad nedostanete do 30 dní odo dňa, keď nastala skutočnosť, ktorá má za následok zníženie základu dane, opravíte odpočítanú daň v zdaňovacom období, v ktorom uplynulo týchto 30 dní.
S pozdravom
Ing. Ľubomíra Mihalisková
Centrum podpory pre dane
Finančné riaditeľstvo SR
Toto mi napísali:
Ak ide o dodanie, pri ktorom bol osobou povinnou platiť daň dodávateľ a po vzniku daňovej povinnosti dochádza k oprave základu dane, postupujete podľa § 53 ods. 1 zákona o DPH, to znamená, že opravíte odpočítanú daň v tom zdaňovacom období, v ktorom dostanete doklad o oprave základu dane. Ak takýto doklad nedostanete do 30 dní odo dňa, keď nastala skutočnosť, ktorá má za následok zníženie základu dane, opravíte odpočítanú daň v zdaňovacom období, v ktorom uplynulo týchto 30 dní.
S pozdravom
Ing. Ľubomíra Mihalisková
Centrum podpory pre dane
Finančné riaditeľstvo SR