daň....591/341....dostaneš súvahu a výkaz ziskov po zdanení, až údaje po zdanení píšeš do príloh.

Takže HV teraz čo mám v súvahe x 19 a dostanem daň, a čo tie pripoč. a odpoč. položky? Ja som myslela, že tak si HV upravím o pripoč. pol a potom vyrátam daň a zaúčtujem, nie? už mi to moc nepáli ale chcem to dokončíť, díky moc

Takže HV teraz čo mám v súvahe x 19 a dostanem daň, a čo tie pripoč. a odpoč. položky? Ja som myslela, že tak si HV upravím o pripoč. pol a potom vyrátam daň a zaúčtujem, nie? už mi to moc nepáli ale chcem to dokončíť, díky moc

Prečo pripočítavač 568 nad daňový základ?

Takže HV teraz čo mám v súvahe x 19 a dostanem daň, a čo tie pripoč. a odpoč. položky? Ja som myslela, že tak si HV upravím o pripoč. pol a potom vyrátam daň a zaúčtujem, nie? už mi to moc nepáli ale chcem to dokončíť, díky moc

HV pred zdanením napíšeš do riadku 100 DP
uvedieš odpočitatené a prippočitateľné položky v príslušných riadkoch, dostaneš základ dane krát 19% dostaneš da§ a zaúčtuješ na 591/431
Tieto výkazy po zdanení prikladáš k DP.

No mám to tak a HV po zdanení sa mi preniesom do nasl.roka a keď k nemu pripočítam daň tak dostanem HV? dúfam, že je to dobre. A kurzové straty sa majú pripočítať k základu dane? dík

A ešte otázočka, mám dať výsledok hosp. na začiatku roka zo 431 na 428?

O vysporiadaní HV rozhoduje až valná kopa (hromada), tam sa musí určiť, na čo sa zisk použije, resp. ako sa strata vysporiada. Na 428 sa účtuje ak valná kopa nerozhodne o rozdelení zisku a zostane ako "nerozdelený zisk min. období".

Takže ho mám zatiaľ nechať na 341?

a musia sa kurz. straty prirátavať k základu, ved tam mám strašné číslo?????????
Ešte sa opýtam, ako sa dá vyčistiť pokladňa, v JU dám osobný výber a hotovo, ale ako je to v PU? prosím o radu,,,,,,dík

No mám to tak a HV po zdanení sa mi preniesom do nasl.roka a keď k nemu pripočítam daň tak dostanem HV? dúfam, že je to dobre. A kurzové straty sa majú pripočítať k základu dane? dík
HV po zdanení, je HV plus zaúčtovaná daň, to znamená menšie číslo ako bol pôvodný HV. Takže už nemáš dôvod pripočítavať ešte raz daň. HV po zdanení je konečné číslo, ktoré by si mala mať v nasl. roku na účte 431.

No mám to tak a HV po zdanení sa mi preniesom do nasl.roka a keď k nemu pripočítam daň tak dostanem HV? dúfam, že je to dobre. A kurzové straty sa majú pripočítať k základu dane? dík
Ak si oznámila Daň. úradu, že firma kurzové rozdiely zahrnie do základu dane až pri vysporiadaní položiek, potom ich do základu dane nezahrnieš. Ale myslím, že to si neurobila, inak by si sa teraz nepýtala. Takže kurzové rozdiely sa započítavajú do základu dane: straty ako znižujúce základ dane a zisky ako zvyšujúce základ dane. Toto však musíš mať zohľadnené ešte pred vyplňovaním daň. priznania. Ovplyvňujú ti hosp. výsledok pred zdanením.

A ešte otázočka, mám dať výsledok hosp. na začiatku roka zo 431 na 428?
Ak ty si konateľom (?) tak môžeš o tom rozhodnúť. Ak nie, rozhoduje o tom valné zhromaždenie, resp. pri jednoosobovej sro konateľ svojim rozhodnutím. Je to už rozdelenie HV. Ako podklad pre zaúčtovanie 431/428 je práve zápisnica z VZ alebo rozhodnutie konateľa. Ako účtovníčka s tým nerobíš nič, kým nemáš tento doklad. Samotrejme že treba myslieť pri tom aj na tvorbu rezervného fondu.

Takže ho mám zatiaľ nechať na 341?
HV máš na účte 431. Na 341 musíš mať daňovú povinnosť, t.j sumu, ktorú treba zaplatiť daň. úradu.

a musia sa kurz. straty prirátavať k základu, ved tam mám strašné číslo?????????
Ešte sa opýtam, ako sa dá vyčistiť pokladňa, v JU dám osobný výber a hotovo, ale ako je to v PU? prosím o radu,,,,,,dík
Ty účtuješ FO v PÚ ? alebo sro ?
Mýli ma ten výber na osobnú spotrebu. V s.r.o. je to pohľadávka voči konateľovi 365/211 (v r.2006) , ktorá sa môže usporiadať 428/365 (v r.2007); teda vyplatí sa mu suma podielu zo zisku nižšia o vzniknutú pohľadávku.

JE to PU a s.r.o. čím dlhšie pri tom sedím, tak som z toho blbšia, prosím vás ked si nechcem prirátavať 563 k základu dane, tak to musím oznámiť DU. Neviem, leby mi tam vychádza dosť vysoké číslo. Stane sa niečo ked kurz. straty neprirátam k ZD?

JE to PU a s.r.o. čím dlhšie pri tom sedím, tak som z toho blbšia, prosím vás ked si nechcem prirátavať 563 k základu dane, tak to musím oznámiť DU. Neviem, leby mi tam vychádza dosť vysoké číslo. Stane sa niečo ked kurz. straty neprirátam k ZD?

563 máš riadne účtovanú ?? ak áno, kam ju chceš prirátavať??

sú dve možnosti, buď si si podala na DÚ žiadosť o nezahrňovaní KR do základu dane, teda aj ziskových aj stratových, ale to si už prešvihla.
Alebo o nich riadne účtuješ v účtovníctve na 563, alebo 663.
Do DP sa potom už nič neuvádza.

Riadne o nich účtujem, takže ich nechám v nákladoch?

Riadne o nich účtujem, takže ich nechám v nákladoch?

ja si myslím že ano,ide však ešte o to, z akého sú obdobia - z ktorých rokov ... ak sú z 2006 tak to máš OK,

pozri aj tu: krásne sem napísali princíp: http://www.porada.sk/t40764-kurzove-rozdiely.html?highlight=kurzov%E9+rozdiely

Je to z r. 2006. A ešte sa opýtam na preddavky, keď si zrátam všetky kompenzácie s nadmerným odpočtom, čo si daň. úrad odpočítal, tak mi to sedí na sumu dane, ale posledná kompenzácia bola až 15.2.2007, mám aj ten preddavok zarátať do roku 2006, myslím, že áno. díky moc

Je to z r. 2006. A ešte sa opýtam na preddavky, keď si zrátam všetky kompenzácie s nadmerným odpočtom, čo si daň. úrad odpočítal, tak mi to sedí na sumu dane, ale posledná kompenzácia bola až 15.2.2007, mám aj ten preddavok zarátať do roku 2006, myslím, že áno. díky moc

tak KR máš OK, nič do DP nepripočítavaš.
a preddavky uplatňuješ len tie, čo si uhradila v roku 2006 !! resp. kompenzácie máš z tit. DPH? - za aké obdobia - od toho závisí ako si ich uplatniť ako preddavky. Vychádzaj z princípu, že v DP sa uplatnňujú skutočne zaplatené preddavky v roku 2006.

tak KR máš OK, nič do DP nepripočítavaš.
a preddavky uplatňuješ len tie, čo si uhradila v roku 2006 !! resp. kompenzácie máš z tit. DPH? - za aké obdobia - od toho závisí ako si ich uplatniť ako preddavky. Vychádzaj z princípu, že v DP sa uplatnňujú skutočne zaplatené preddavky v roku 2006.Nechcem vyvolávať polemiku, ale si myslím, že do sumy zaplatených preddavkov sa zahrnú všetky preddavky reálne uhradené bankou, plus všetky kompenzácie z nadmerného odpočtu DPH vykonané s DÚ - ale len v roku 2006. Vyjde číslo, z ktorého keď sa mimo daňového priznania odpočíta kompenzácia vykonaná v r. 2007, tak bude reálne číslo na úhradu DP k dnešnému dňu.

Posledný preddavok sa platí v januári, ten sa zarátava alebo nie?
Na účte 343 mi zostala suma zaplatených preddavkov, je to dobre, nemá byť vynulovaný?

Posledný preddavok sa platí v januári, ten sa zarátava alebo nie?
Na účte 343 mi zostala suma zaplatených preddavkov, je to dobre, nemá byť vynulovaný?
Na účte 343 = DPH nemôžu byť žiadne preddavky ale daň. povinnosť za DPH alebo nadmerný odpočet.
Ty si asi tie kompenzácie - nadmerný odpočet na úhradu preddavku na DPPO - nepreúčtovala. Treba 341 / 343 zaúčtovať, tak aby na 343 bola suma k 31.12.06 podľa podaných DP DPH. Tým sa ti zvýši suma zaplatených preddavkov na 341.

Opravujem na účte 341-daň z príjmu mám sumu, ktorú sme zaplatili ako preddavky. tak, je to dobre? Ale podľa mňa musím tam zaúčtovať preddavky, ktoré boli zaplatené v januári alebo februári, nie?

Opravujem na účte 341-daň z príjmu mám sumu, ktorú sme zaplatili ako preddavky. tak, je to dobre? Ale podľa mňa musím tam zaúčtovať preddavky, ktoré boli zaplatené v januári alebo februári, nie?

Sybila nemôžeš v roku 2006 účtovať preddavky platené v roku 2007. Tie zaúčtuješ v roku 2007 a teraz pri podaní DP a event. platbe sa Ti ten účet vyrovná alebo ostane na ňom preplatok.

Môžeš si v DP odpočítať 4x preddavok, ten štvrtý ak bol zaplatený do 02.01.2007 /to bola splatnosť k 31.12.2006/. Väčšina DÚ uznáva zápočet tohto štvrtého - aj keď sa majú brať preddavky do 31.12.2006 podľa zákona - konzultovala som - a tie ďalšie už nie...

Ale to bol preddavok za posledný Q týkal sa roku 2006 a kompenzáciu spravil DU až vo februári, neviem, či ho tam mám dať alebo nie?

Ale to bol preddavok za posledný Q týkal sa roku 2006 a kompenzáciu spravil DU až vo februári, neviem, či ho tam mám dať alebo nie?
Len náklady a výnosy sledujeme v s.r.o. podľa toho, ktorého roka sa týkajú. Zápočty, kompenzácie a rôzne iné podobné záležitosti, účtujeme v tom roku, kedy vznikli. Teda ak DU započítal N.O. s preddavkom na DPPO vo februári 2007, potom 31.12.06 ešte nebol preddavok zaplatený. Zápočet z feb. bude prípadom roka 2007 aj v tvojom účtovníctve.
S tým nemôžeš nič urobiť v r. 2006.