daň....591/341....dostaneš súvahu a výkaz ziskov po zdanení, až údaje po zdanení píšeš do príloh.

Takže HV teraz čo mám v súvahe x 19 a dostanem daň, a čo tie pripoč. a odpoč. položky? Ja som myslela, že tak si HV upravím o pripoč. pol a potom vyrátam daň a zaúčtujem, nie? už mi to moc nepáli ale chcem to dokončíť, díky moc

Prečo pripočítavač 568 nad daňový základ?

HV pred zdanením napíšeš do riadku 100 DP
uvedieš odpočitatené a prippočitateľné položky v príslušných riadkoch, dostaneš základ dane krát 19% dostaneš da§ a zaúčtuješ na 591/431
Tieto výkazy po zdanení prikladáš k DP.

No mám to tak a HV po zdanení sa mi preniesom do nasl.roka a keď k nemu pripočítam daň tak dostanem HV? dúfam, že je to dobre. A kurzové straty sa majú pripočítať k základu dane? dík

A ešte otázočka, mám dať výsledok hosp. na začiatku roka zo 431 na 428?

O vysporiadaní HV rozhoduje až valná kopa (hromada), tam sa musí určiť, na čo sa zisk použije, resp. ako sa strata vysporiada. Na 428 sa účtuje ak valná kopa nerozhodne o rozdelení zisku a zostane ako "nerozdelený zisk min. období".

Takže ho mám zatiaľ nechať na 341?

a musia sa kurz. straty prirátavať k základu, ved tam mám strašné číslo?????????
Ešte sa opýtam, ako sa dá vyčistiť pokladňa, v JU dám osobný výber a hotovo, ale ako je to v PU? prosím o radu,,,,,,dík

HV po zdanení, je HV plus zaúčtovaná daň, to znamená menšie číslo ako bol pôvodný HV. Takže už nemáš dôvod pripočítavať ešte raz daň. HV po zdanení je konečné číslo, ktoré by si mala mať v nasl. roku na účte 431.

Ak si oznámila Daň. úradu, že firma kurzové rozdiely zahrnie do základu dane až pri vysporiadaní položiek, potom ich do základu dane nezahrnieš. Ale myslím, že to si neurobila, inak by si sa teraz nepýtala. Takže kurzové rozdiely sa započítavajú do základu dane: straty ako znižujúce základ dane a zisky ako zvyšujúce základ dane. Toto však musíš mať zohľadnené ešte pred vyplňovaním daň. priznania. Ovplyvňujú ti hosp. výsledok pred zdanením.

Ak ty si konateľom (?) tak môžeš o tom rozhodnúť. Ak nie, rozhoduje o tom valné zhromaždenie, resp. pri jednoosobovej sro konateľ svojim rozhodnutím. Je to už rozdelenie HV. Ako podklad pre zaúčtovanie 431/428 je práve zápisnica z VZ alebo rozhodnutie konateľa. Ako účtovníčka s tým nerobíš nič, kým nemáš tento doklad. Samotrejme že treba myslieť pri tom aj na tvorbu rezervného fondu.

HV máš na účte 431. Na 341 musíš mať daňovú povinnosť, t.j sumu, ktorú treba zaplatiť daň. úradu.

Ty účtuješ FO v PÚ ? alebo sro ?
Mýli ma ten výber na osobnú spotrebu. V s.r.o. je to pohľadávka voči konateľovi 365/211 (v r.2006) , ktorá sa môže usporiadať 428/365 (v r.2007); teda vyplatí sa mu suma podielu zo zisku nižšia o vzniknutú pohľadávku.

JE to PU a s.r.o. čím dlhšie pri tom sedím, tak som z toho blbšia, prosím vás ked si nechcem prirátavať 563 k základu dane, tak to musím oznámiť DU. Neviem, leby mi tam vychádza dosť vysoké číslo. Stane sa niečo ked kurz. straty neprirátam k ZD?

563 máš riadne účtovanú ?? ak áno, kam ju chceš prirátavať??

sú dve možnosti, buď si si podala na DÚ žiadosť o nezahrňovaní KR do základu dane, teda aj ziskových aj stratových, ale to si už prešvihla.
Alebo o nich riadne účtuješ v účtovníctve na 563, alebo 663.
Do DP sa potom už nič neuvádza.

Riadne o nich účtujem, takže ich nechám v nákladoch?

ja si myslím že ano,ide však ešte o to, z akého sú obdobia - z ktorých rokov ... ak sú z 2006 tak to máš OK,

pozri aj tu: krásne sem napísali princíp: http://www.porada.sk/t40764-kurzove-...ov%E9+rozdiely

Je to z r. 2006. A ešte sa opýtam na preddavky, keď si zrátam všetky kompenzácie s nadmerným odpočtom, čo si daň. úrad odpočítal, tak mi to sedí na sumu dane, ale posledná kompenzácia bola až 15.2.2007, mám aj ten preddavok zarátať do roku 2006, myslím, že áno. díky moc

tak KR máš OK, nič do DP nepripočítavaš.
a preddavky uplatňuješ len tie, čo si uhradila v roku 2006 !! resp. kompenzácie máš z tit. DPH? - za aké obdobia - od toho závisí ako si ich uplatniť ako preddavky. Vychádzaj z princípu, že v DP sa uplatnňujú skutočne zaplatené preddavky v roku 2006.