Prosím Vás o radu a prípadné doplnenie predkontácii resp. ich opravu

1) Zaúčt. vystavenej zálohovej faktúry aj s DPH 324/311 311/324
2) Zaúčt. prijatých peňazí na účet 221/324 221/311
3) Odber.žiada vystaviť vyúčt.fakt. z dôvodu DPH ? Áno, do 15 dni od prijatia peňazí je to tvoja povinnosť.

4) zaúčt. zníženia prij. predd. o DPH 324/343ID? Áno
5) Vystav. skutoč. fa (nižšia ako prij.zál).za vykonané práce, 311/602
v ktorej sa odpoč.len časť (nižšia ako je fa) prija.zálohy /343
5.1) 324/311
343/
6) Zaúčt. prijatej sumy za fa bodu 5) 221/311 Ak prijatá záloha je vyššia ako vyúčtovanie tak peniaze by si mal posielať ty a nie odberateľ.
Dakujem.
..............................................

V bode 3 - vystavujem vyučtovaciu fak. bez predkontacie? Neuviedol si žiadnu.
Učtujem v POHODE a tá mi umožňuje vystaviť zálohovú FA. Vyúčtovaciu už vystavujem vo FA, kde si program pýta zadať predkontaciu.

V bode 3 - vystavujem vyučtovaciu fak. bez predkontacie? Neuviedol si žiadnu.
Učtujem v POHODE a tá mi umožňuje vystaviť zálohovú FA. Vyúčtovaciu už vystavujem vo FA, kde si program pýta zadať predkontaciu.
Vyšiu zálohu bude odratávať postupne, po vykonaní ďalších prác.

Bod 1 a 2 by som spojila: 221/324
a to z toho dôvodu, že vystavená faktúra na zálohu (311/324) sa neúčtuje.
Účet 324 má názov PRIJATÉ ZÁLOHY, kým záloha nie je prijatá, nie je o čom účtovať. Mýlim sa?

Bod 1 a 2 by som spojila: 221/324
a to z toho dôvodu, že vystavená faktúra na zálohu (311/324) sa neúčtuje.
Účet 324 má názov PRIJATÉ ZÁLOHY, kým záloha nie je prijatá, nie je o čom účtovať. Mýlim sa?

nemýliš.
ad bod. 1./ vystavenie zálohovej faktúry bez DPH. Zálohová faktúra pre účely prijatia peňazí sa nevystavuje v žiadnom prípade s DPH.
ad bod. 2./ zaúčtovanie prijatej platby 221/324

ad 3./ do 15 dní od prijatia platby vystavíš doklad pre účely DPH, Túto DPH musíš dostať do evidencie z hľadiska DPH, z hľadiska účtovného pôjde stále o zálohovú faktúru. Tu účtovanie iba načrtnem, lebo každý soft to rieši po svojom 324/343...
ad 5./ Vystavená konečná faktúry 311/602
311/343 na celú sumu
odpočet prijatej zálohy
podľa dokladu z bodu 3. mínus 324/343 /zas podľa softu/.

Úhrada faktúry 221/311.

http://www.porada.sk/t35335-zalohova-fa-dph.html

Dakujem evina, uctujem v POHODE, ked vystavujem zalohovu fa v ponuke predkontacia zvolim "bez predkontacie" ano? Po prijati penazi na ucet vystavim vyuct. fa s predkontaciou 324/343. Neviem si to dost dobre predstavit s takouto predkontaciu, lebo predsa pri vystaveni fa musim zadat zaklad dane , potom dan a celkovu sumu nie?
Po vykonani prac vystavim konecnu fa, v ktorej odpocitam celu alebo len cast prijatej zalohy.
Po obdrzani penazi musim vystavit aj vyuctovaciu fa osobe - obcanovi, samozrejme neplatitelovi DPH? Nestaci vystavit len konecnu fa?

Dakujem evina, uctujem v POHODE, ked vystavujem zalohovu fa v ponuke predkontacia zvolim "bez predkontacie" ano? Po prijati penazi na ucet vystavim vyuct. fa s predkontaciou 324/343. Neviem si to dost dobre predstavit s takouto predkontaciu, lebo predsa pri vystaveni fa musim zadat zaklad dane , potom dan a celkovu sumu nie?
Po vykonani prac vystavim konecnu fa, v ktorej odpocitam celu alebo len cast prijatej zalohy.
Po obdrzani penazi musim vystavit aj vyuctovaciu fa osobe - obcanovi, samozrejme neplatitelovi DPH? Nestaci vystavit len konecnu fa?

Bohužiaľ neviem Ti presne povedať ako spracuješ faktúru vystavenú na základe prijatej platby v Pohode. Ja nepoznám Pohodu ja v mojom softe účtovanie robím prostredníctvom analytických účtov 324 /tak dostanem základ do DPH/.

Po prijatí peňazí na zálohu nevystavuješ vyúčtovaciu faktúru, ale len faktúru na základe prijatej platby a musíš ju vystaviť aj občanovi nemusíš ju vystaviť aj občanovi, ale tu sa jedná o Tvoju povinnosť ako platiteľa DPH, čiže tú DPH odviesť musíš.. Na základe tejto faktúry aj DPH odvedieš.
Po skončení prác vystavuješ už len jednu konečnú faktúru s odpočtom zálohy. Prijatie peňazí tu účtuješ už len ako úhradu danej faktúry 221/311.

http://www.porada.sk/t64662-p2-vystavena-zalohova-faktura.html#post576335

Vychadzam z uct. dokladov, ktore mam pred sebou. Klient, ktoremu uctujem, vystavil odber. zal. fa. Ten ho poziadal po jej uhradeni o vystavenie vyuctov. fa z dovodu DPH. Po ukonceni prac vystavil konecnu fa, v ktorej zohladnil cast prijatej zalohy.
Pri vydani a nevyydani vyuct. fa vychadzam z liter. podvodj uct. od Cenigovej, ktora na str.412 pri uctovani uctu 324 pise o uctovani prij.preddavku len ak bola vystavena faktura na DPH z prijateho preddavku. Tato formulacia ma zvadza k tomu, ze vyuct. fa mozem a nemusim vystavit.
V suvisloti s vystavenim fa si myslim, ze akykolvek uct. program, ti ponuka zadat predkontaciu, tzn. aj bez predkontacie.
Toto su uz len polemiky o preblematike, podstatu veci si mi vysvetlila. Velmi pekne dakujem.

Po prijatí peňazí na zálohu nevystavuješ vyúčtovaciu faktúru, ale len faktúru na základe prijatej platby a musíš ju vystaviť aj občanovi, lebo tu sa jedná o Tvoju povinnosť ako platiteľa DPH. Na základe tejto faktúry aj DPH odvedieš.

nesúhlasila by som s vyznačenou časťou. Podľa zákona o DPH som povinná vystaviť faktúru len zdaniteľnej osobe a tá je definovaná v tom istom zákone.... §3

Ak je to tak, potom FO - obcanovi, ktory mi poskytol zalohu nevystavujem ziadnu FA. Musim ale z prijatej zalohy odviest DPH?
Ak ano, v konecnej FA po ukonceni prac mu odratam poskytnutu sumu znizenu o DPH, ktoru som musel priznat, nie?
Mam take vyuctovacie fa obcanom, kde mu dodavatel na zaver odratava
poskytnutu zalohu, ktora pozostava zo zakladu a DPH.

nesúhlasila by som s vyznačenou časťou. Podľa zákona o DPH som povinná vystaviť faktúru len zdaniteľnej osobe a tá je definovaná v tom istom zákone.... §3
áno, máš pravdu, som sa príliš zamerala na to, aby zadávateľ otázky odviedol DPH z prijatej platby. Ďakujem

Ak je to tak, potom FO - obcanovi, ktory mi poskytol zalohu nevystavujem ziadnu FA. Musim ale z prijatej zalohy odviest DPH?
Ak ano, v konecnej FA po ukonceni prac mu odratam poskytnutu sumu znizenu o DPH, ktoru som musel priznat, nie?
Mam take vyuctovacie fa obcanom, kde mu dodavatel na zaver odratava
poskytnutu zalohu, ktora pozostava zo zakladu a DPH.
áno je to tak. Podstata je, že DPH z prijatej platby musíš odviesť, pokiaľ v rovnakom zdaňovacom období nevystavíš "ostrú" faktúru. S tým, že ak je to dodanie občanovi, tak jemu vystavený doklad nemusí byť faktúra s náležitosťami uvedenými v zákone o DPH.
Ale bežne sa to tak robí, len som podotkla na okraj, že netreba.
................
Samozrejme, ak odvedieš DPH zo zálohy a nejakým spôsobom ju eviduješ ako odvedenú, tak potom po dodaní treba tuto odvedenú DPH odpočítať a tiež ju preukazne evidovať.

Kejka a Evina, dakujem Vam za rady, ktoré teraz idem premietnut do prikladu:
1. Zal FA 238000,- BEZ ZAUCT.
2. Prijata zaloha na BU 238.000,-............221/324
3. Odvod DPH z prij. zalohy 38.000,-.......324/343
4. FA za prace 100.000+19000=119000,- 311/602
.................................................. ......... /343
4.1 Odrat.casti zal. 50420-9580=60000,- 324/311
.................................................. .....343/
5. Uhrada fa 59.000´.......................... 221/311

Ak su spravne predkontacie zo zalohy odberatelovi zostane 149580,-
Ale myslim si, ze by mu malo zostat 178000,-, pretoze je to obcan, ktory si nemoze odratat DPH. Tak kde som spravil chybu?

Kejka a Evina, dakujem Vam za rady, ktoré teraz idem premietnut do prikladu:
1. Zal FA 238000,- BEZ ZAUCT.súhlasím

2. Prijata zaloha na BU 238.000,-............221/324-súhlasím

3. Odvod DPH z prij. zalohy 38.000,-.......324/343-378/343 ja účtujem

4. FA za prace 100.000+19000=119000,- 311/602 súhlasím
.................................................. ......... /343

4a)Odúčtovanie odv. DPH zo zálohy ..38 000,- .. ..378 Dal
.................................................. .................../-343 Dal

4.1 Odrat.casti zal. 50420-9580=60000,- 324/311
.................................................. .....343/

Ja účtujem celú odberateľovu uhradenú zálohu rovnajúcu sa vystavenej fa, ak je fa menšia ako záloha..........119 000,- 324/311

5. Uhrada fa 59.000´.......................... 221/311 nerozumiem

Odberateľovi vrátiš 119 000,-............324/221
veď on Ti uhradil 238 000,- a vyúčtovacia fa je len na 119 000,-



Alebo som Tvoj príklad zle pochopila?

Dakujem za radu, este to objasnim. Bod 4 - vystavuje fa na zaklade vykonania urcitych prac, a hned aj odrata len cast poskytnuteho preddavku - t.j. bod 4.1. Fa za urcitý objem prac 119000 - 60000 (cast posk. preddavku)= 59000,-, co je bod 5. , ktory mu pride na ucet 59000,-.
Pretoze zalohu (preddavok) prijal v jednom zdan. obdobi uctoval som odvod DPH z tohto preddavku, t.j. 38000,-. Cast prac ukoncil v druhom zdan. obdobi, co je premietnute v bode 4 a 4.1. Ale si myslim, ze bod 4.1 - odratanie casti zalohy by mala byt jedna suma, a to 60000,-, lebo obcan nie je platca DPH. Nie?
Odberatelovi nevracia zvysok preddavku, lebo prace pokracuju dalej. Z uvedeneho je zrejme, ze odberatel zhotovitela nadalej uveruje.
Ak som dobre pochopil teraz ja, bod 4a) by som mal uctovat nie vo vydanej FA, ale cez ID, ako samostatnu uct. polozku bod 6. ? A ucet 378 je zrejme spravna predkontacia pre neplatcu DPH ?

Dakujem za radu, este to objasnim. Bod 4 - vystavuje fa na zaklade vykonania urcitych prac, a hned aj odrata len cast poskytnuteho preddavku - t.j. bod 4.1. Fa za urcitý objem prac 119000 - 60000 (cast posk. preddavku)= 59000,-, co je bod 5. , ktory mu pride na ucet 59000,-.
Pretoze zalohu (preddavok) prijal v jednom zdan. obdobi uctoval som odvod DPH z tohto preddavku, t.j. 38000,-. Cast prac ukoncil v druhom zdan. obdobi, co je premietnute v bode 4 a 4.1. Ale si myslim, ze bod 4.1 - odratanie casti zalohy by mala byt jedna suma, a to 60000,-, lebo obcan nie je platca DPH. Nie?
Odberatelovi nevracia zvysok preddavku, lebo prace pokracuju dalej. Z uvedeneho je zrejme, ze odberatel zhotovitela nadalej uveruje.
Ak som dobre pochopil teraz ja, bod 4a) by som mal uctovat nie vo vydanej FA, ale cez ID, ako samostatnu uct. polozku bod 6. ? A ucet 378 je zrejme spravna predkontacia pre neplatcu DPH ?



Prijal si zálohu v sume 238 000 a zatiaľ si dokončil práce za 119 000. Nemôžeš si odpočítať časť zálohy z čiastkovo dokončených prác a pýtať od odberateľa ďalšie peniaze 59 000 - za čo?
Ty ako platiteľ DPH si odviedol DPH z prijatej zálohy v sume 38 000,- SK. Splnil si dodávku za 119 000, kde DPH odpočítaš vo faktúre v sume 19 000 a ďalej pri nasledovných fakturáciách až do výšky 38 000.
Ak by si fakturoval tak ako Ty píšeš musel by si znova odviesť DPH zo sumy 59000,.
Principiálne nechápem túto fakturáciu /neviem, či vyplýva zo zmluvy/, ale na Tvojom mieste by som fakturovala
súhrnnú faktúru /ak je to konečná suma/, t.j. na 200 000 na účet 602 a 38 000 343 s odpočtom prijatej zálohy.

Povinnosť odvodu DPH si si splnil pri prijatí platby.

Ja tej fakturacii tiez nerozumiem. Bohuzial, takto fakturoval moj klient. Klient stavia dom obcanovi a jeho sposob fakturacie napoveda len jedno, ze chce byt uverovany investorom. Ja som sa obratil na PORADU preto, lebo mam problem so zauctovanim. Kedze toto vsetko sa odohralo pred 5 mesiacmi, dan bola odvedena, neda sa s tym uz nic robit. Chcem to spravne zauctovat a stale neviem ako. Firma, ktora takto fakturovala vydala investorovi do 10/07 este 5 faktur, v ktorych postupne odratavala poskytnutu zalohu, tych 238000,-. Najvacsi problem mam s predkonatciou na odpocitavanu cast z poskyt. zalohy, tj. bod 4.1 v mojom priklade. Totiz uvedu fa tvori 6 plusovych poloziek s konecnou ciastkou 119000,- s DPH a posledna polozka je odratanie
casti z poskytnutej zalohy teda tych 60000,-. A neviem, ci tato suma ma byt zauctovana zaklad + dan, alebo len odratanie jednej sumy, 60000,-. Pre kontrolu som si robil aj sibenicky, ale stale mi vychadza, ze z FA by mala byt odratana len suma 60000,- nerozdelovana na zaklad + dan, aby sa investorovi z poskyt. zalohy odratavala cela suma 60000 a nie zaklad pre dan 50420,-.
Tak ako to spravne zauctovat?

Ja tej fakturacii tiez nerozumiem. Bohuzial, takto fakturoval moj klient. Klient stavia dom obcanovi a jeho sposob fakturacie napoveda len jedno, ze chce byt uverovany investorom. Ja som sa obratil na PORADU preto, lebo mam problem so zauctovanim. Kedze toto vsetko sa odohralo pred 5 mesiacmi, dan bola odvedena, neda sa s tym uz nic robit. Chcem to spravne zauctovat a stale neviem ako. Firma, ktora takto fakturovala vydala investorovi do 10/07 este 5 faktur, v ktorych postupne odratavala poskytnutu zalohu, tych 238000,-. Najvacsi problem mam s predkonatciou na odpocitavanu cast z poskyt. zalohy, tj. bod 4.1 v mojom priklade. Totiz uvedu fa tvori 6 plusovych poloziek s konecnou ciastkou 119000,- s DPH a posledna polozka je odratanie
casti z poskytnutej zalohy teda tych 60000,-. A neviem, ci tato suma ma byt zauctovana zaklad + dan, alebo len odratanie jednej sumy, 60000,-. Pre kontrolu som si robil aj sibenicky, ale stale mi vychadza, ze z FA by mala byt odratana len suma 60000,- nerozdelovana na zaklad + dan, aby sa investorovi z poskyt. zalohy odratavala cela suma 60000 a nie zaklad pre dan 50420,-.
Tak ako to spravne zauctovat?

No bez videnia tých faktúr sa to už aj mne moce v hlave. Z tých ďalších faktúr, ktoré vystavil, dostal aj vždy nejakú úhradu ešte? Pomaly začínam mať pocit, že tie faktúry vystavil tak zle, že mu z nich vyplývala ďalšia povinnosť odvodu DPH a tam je asi ten problém. Na tých faktúrach podľa mojej mienky musíš urobiť odpočet aj DPH, ináč by sa musela odviesť...
T.j. ak vystavil faktúru s ntto 100 000 a DPH 19 000 a odpočítal DPH len vo výške 9 580, tak mne vychádza, že by potom z takejto faktúry mal odviesť zas DPH vo výške 9 420 - t.j. 19 000 - 9580 = 9 420 a sedí to aj s ďalšou prijatou platbou,/ ak ju prijal/ DPH z 59 000 je 9 420 atď s ďalšími faktúrami.

Ano, uz je z toho gulas, som rad, ze si ma pochopila. V jednej vystavenej fakt. vyfakturoval za uz vykonane prace a v tejto fa aj odratal, ale len cast poskytnutej zalohy. Rozdiel v DPH bol 9420,-, ktoru aj odviedol v dan. priznani. Odberatelovi - obcanovi takto vystavil 6 fa a posledna cast podskyt. zalohy bola odratana v 5. fakture. Siestu uz vystavil bez odratania zalohy (uz nemal aku odratat). Ja som potreboval zistit, ktory postup je spravny. Ci odratavana ciastka zalohy ma byt clenena ako
1. zaklad dane + dan, -50420 -9580 = -60000
2. alebo ma byt odratana len jednou sumou, vzhladom na to, ze ide o
obcana - neplatitela DPH? - 60000
A potom o spravnu predkontaciu pri 1. alebo 2., resp. spravne zauctovanie celeho uctovneho pripadu?

bsbs to, že fakturuješ občanovi neplatiteľovi DPH nemá vplyv na rozdelovanie odpočítanej zálohy na daň a DZ. Práve preto ja kôli prehľadnosti mám na účte 324 celé sumy záloh a cez účet 378 a ID účtujem DPH k zál. platbám. Teraz už aj ja rozumiem Tvojej otázke a skúsim ako by som účtovala ja
:
1. Zal FA 238000,- BEZ ZAUCT.
2. Prijata zaloha na BU 238.000,-............221/324

3. Odvod DPH z prij. zalohy 38.000,-.......378/343

4. FA za prace 100.000+19000=119000,.... 311/602
.................................................. ......... /343

4.1 Odrat.casti zal. 60000,.....................324/311


4.2Odúčtovanie odv. DPH zo zálohy ..9580, ...... ......378 Dal
.................................................. .................../-343 Dal

5. Odberateľ uhradí zvyšok.59000,-........z fa č.1....221/311

Na účte 378 Ti zostane ešte 28 420 na odpočítanie a na účte 324 Ti zostane na odpočítanie ešte 178 000,-

NOVÁ FA č.2 predpokladajme, že vystaví znovu fa na 119 000 ale odráta iba 60 000 zo zálohy.

1. FA č.2 za prace 100.000+19000=119000,.... 311/602
.................................................. ................ /343

2. Odrat.casti zal..č2. 60000,.............................324/311

3.Odúčtovanie odv. DPH zo zálohy č.2 ..9580, ...... ......378 Dal
.................................................. ......................../-343 Dal

4. Odberateľ uhradí 59000 z fa č.2 .......................221/311

Na účte 324 Ti zostane na odrátanie 118 000,- a na účte 378(DPH z prvotnej zál.fa). 18 840,- Sk a takto budeš postupovať až do vysporiadania zál fa. Aj keď nerozumiem takémuto postupu a nevyjadrujem sa k jeho správnosti, je to proste rada, ako zaúčtovať vzniknutú situáciu.

Velmi pekne dakujem.

Uctovnik 007 este raz Ti pekne dakujem za pomoc. Rozhodol som sa vsak opatovne otvorit tuto temu, pretoze sa stale stretavam s problemom. Mam pred sebou odberatelske, ale aj dodavatelske (od platitelov DPH) fa, ktore su vystavene vsetky rovnakym sposobom, a to napr. takto:

.......................................cena....... ..........DPH................Celkom
1.Vykonane prace.............100.000,-..........19000..............119000,-
.................................predkontacia 311/602
.................................................. ....../343
2.Odpocet casti zalohy......-50.420,-..........-9580,-...........-60.000,-
.................................predkontacia
__________________________________________________ _____
K uhrade celkom............................................ ..............59.000,-

Pretože su uz takto vystavene a ja s nimi nemozem hybat, potrebujem do
jednolivych poloziek vlozit (POHODA mi to umoznuje) predkontacie.
Prvy riadok, co sa tyka predkontacii je jasny. Nie je mi jasne aka by mala byt spravna prekontacia v polozke 2., ktora pozostava zo zakladu + DPH= celkova ciastka. Podla Tvojho prikladu, ktory si uviedla, polozku
2. si predkontovala 324/311 - odpocet casti zalohy 60000, ale pri odpocte casti zalohy, ktora je rozdelena na zaklad + dan mi to nesedi. Snazil som sa to tak napisat, aby to bolo zrozumitelne.
Mozes mi prosim, este poradit s tymto problemom? Dakujem

Pretože tento účtovnícky problém je aj pre mňa "nekonečný príbeh", zaoberala som sa tým ako to účtovník 007 rozpísala, aby to aj pre mňa bolo poučením.
Preto zareagujem na to čo uvádzaš:

2.Odpocet casti zalohy......-50.420,-..........-9580,-...........-60.000,-
.................................predkontacia
311/324 ak ponecháš mínusové hodnoty !

Podla Tvojho prikladu, ktory si uviedla, polozku 2. si predkontovala 324/311 - odpocet casti zalohy 60000, ale pri odpocte casti zalohy, ktora je rozdelena na zaklad + dan mi to nesedi.

Všimni si, že v príklade sú plusové hodnoty Sk:


4.1 Odrat.casti zal. 60000,.....................324/311

4.2Odúčtovanie odv. DPH zo zálohy ..9580, ...... ......378 Dal
.................................................. .................../-343 Dal

To znamená, ak budeš účtovať mínusové hodnoty Sk, potom aj účtovací predpis treba zapísať opačne: 311/324 60.000 Sk.
Ďalej pod bodom 4.2 odúčtovanie DPH zo zálohy je v príklade zaúčtované jednostranne plus-mínus. Ja by som to zaúčtovala mínusom obojstranne takto: 378/343 -9.580 Sk, ale to je len vec názoru, resp. aj vec programu ako sa to urobí.
Dúfam, že sa nemýlim a že ti to teraz bude sedieť :).

Neviem ci sa rozumieme. Vo fa okrem faktur. sumy je aj odpocet zalohy nie jednou sumou, ale je rozdelena na zaklad + dan. A ked je suma rozdelena musim zadat predkontaciu tak pre zaklad ako aj pre dan. To znamena, ked predkontujem fakt. sumu 311/602, 311/343, chcel by som predkontovat aj
odpocet zalohy rozdelenej na zaklad + dan. Kedze odpocet zalohy je minusom idealne by bolo predkontovat ako fakt. sumu ale minusom -311/-602 a -311/-343, ale to nie je dobre. Vsetci vo fakturach znizuju poskytnutu zalohu tak, ze ju rozpisuju na zaklad + dan, samozrejme minusom. A to to predkontovat mi robi problem. Neviem ci som bol pochopeny?

Prosím, doplň ešte informáciu:
Na prijatú zálohu si vystavil faktúru "na zálohovú platbu" (=daňový doklad). Túto fa si určite rozpísal na ZD + DPH; na aký účet si zaúčtoval základ dane ?

Zalohovu fakturu som neuctoval, teda nepredkontoval. Preto som to nerobil, lebo podla vyjadrenia niektorych radcov na PORADE, sa zalohove fakt. neuctuju.,

Zalohovu fakturu som neuctoval, teda nepredkontoval. Preto som to nerobil, lebo podla vyjadrenia niektorych radcov na PORADE, sa zalohove fakt. neuctuju.,ano, zálohová fa sa neúčtuje, to ti radili dobre. Ja som sa pýtala na faktúru na prijatú zálohovú platbu. Tá sa účtuje, ale vzhľadom na to, že faktúruješ občanovi, nemusíš tento doklad vystaviť.
Pochopila som teraz aj dôvod odpočítania DPH vo faktúre účtovaním len na jednej strane - aby sa zbytočne nezvyšoval/neznižoval súčet strany MD a Dal.
Ak by si chcel zaúčtovať aj základ dane 50.420 sk, musel by si rovnako použiť účtovanie na jednej strane a na tom istom účte, čo spolu dáva nulu; napr. SÚ 378 Dal plus a Dal mínus 50420 Sk; preto v príspevku č. 21 od účtovník 007 za bodom 4.2 nenasleduje 4.3. (teda o základe dane sa neúčtuje).

Teraz Vas poprosim skontrolovat moj priklad, ktory som urobil na zaklade Vasich rad. Je to teraz priklad medzi placami DPH.
A.
1..Vystavim zal. fa bez DPH na sumu................... 238000 bez predkontacie
2..Prisli peniaze na BU........................................238000.. .....221/324
3..Vystav. fa za prijate peniaze 200000 + 38000=238000 bez predkontacie
..............vystavim ID, v ktorom priznam DPH z prij. zalohy........324/343
4..Vyst. FA za prace..100000 + 190000 = 119000....................311/602
.................................................. ......................................../343
4.1V tejto fak. odpoci. cast zalohy -50420 - 9580 = -60000......311/324
.................................................. ......................................../343
5. Zauc. prijatej uhrady 59000,- ..........................................221/311

B.
6..Vystav. Fa za dalsie prace 150000+28500=178500................311/602
.................................................. ........................................./343
6.1. V tejto fakt. odpocitam zvysok zalohy
...................-149580 - 28420 = -178000.............................311/324
.................................................. ........................................./343
7. Uhrada na BU................................................ .................221/311

V mojom programe (POHODA) sa mi nedaju predkontovat jednotlive sumy samostatne.
Snazil som sa predkontovat tak, aby som musel vystavovat co najmenej
ID, a preto som v bodoch 4.1 a 6.1 volil taketo predkontacie.
Je to spravne?

No poviem Ti, že som si musela nakresliť šibeničky a pekne vyškrtávať, až som sa dopracovala k nulám na 324 a inde:)
Ak Ti soft nedovoľuje inak, tak máš to zaúčtované správne.;)

Napriek tomu nerozumiem, prečo sa bojíš ID. Mne osobne sa účtovanie DPH priamo na účte 324 nepáči. A už vôbec nie raz účtovať na strane MD a raz na strane DAL. To je prvý predpoklad k tomu, že sa 324 stane pre Teba neprehľadná.Ak budeš mať platieb viac, ako sa chceš z 324 vysomáriť?

Ja to robím tak, ako som uviedla v príspevkoch vyššie. Účty 324 a 314 odpočitujem vždy v plnej výške zálohy, aby som vedela, či mám zákazníkovi vrátiť, alebo má doplatiť. Na DPH zo zálohových platieb mám analytiku na účtoch 378 k účtu 324 a na 379 k účtu 314. Účty sa volajú DPH zo zálohových platieb. Ak mám na konci mesiaca zostatok na týchto účtoch, viem, že nemám ešte niečo vyúčtované. Samozrejme musíš sa podriadiť možnostiam softu, ale práve ID sú na zaúčtovanie takýchto prípadov najvhodnejšie.

Nebojim sa ID, k tomuto rieseniu som dospel z dvoch dovodov. 1. je soft - zatial som nezistil inu moznost zauctovania fa, v ktorej je vyssie uvedenym sposobom zauctovane odratanie poskytnutej zalohy, co je vlastne druhy dôvod. Aby som sa z toho vysomaril, urobil som analytiku uctu 324 pre kazdeho odberatela. Chvalabohu su len 5 ti. Mne sa Tvoj sposob zauctovania na 378 paci, z dovodu prehladnosti ako si uviedla. Ucim sa, dufam, ze postupne lepsie spoznam aj soft.
Este raz velmi pekne dakujem.

Dobry den,

prosim Vas o radu a pripadne o opravenie predkontacie.:

So zalohovymi fakturami som sa stretla prvykrat a precitala som si o tom ale mohli by ste mi odsuhlasit ci uctujem spravne?
.... mam Zalohovu fa (je vystavena aj s DPH), Fa (zaloha) (je vystavena s DPH, 30.05.2008 v ten den sme uhradili celu sumu) a fakturu (je so sumou 0,-Sk)

1. Zalohovu fa (len zalozim)
2. Fa (zaloha) zauctujem DFA takto:
314/100 - 321/100 ....... 44 189,90
343/200 - 321/100 ....... 8 396,10
321/100 - 221/100 ....... 52 586,00
3. faktura so sumou 0,- Sk k datumu 04.06.2008
mozem ju zauctovat ako internerny doklad
112/100 - 314/100

Mam to spravne?

Dakujem.:)

mam to zle ? Vie mi niekto poradit?

mam to zle ? Vie mi niekto poradit?
Platbu normal na 314/221, a potvrdite uhradu v DFA.

Fa (zaloha) zauctujte do DFA takto:
112 (http://www.porada.sk/t59476-314-poskytnute-preddavky.html)/100 - 314/100 ....... 44 189,90
343 (http://www.porada.sk/t59480-343-dan-z-pridanej-hodnoty.html)/200 - 314/100 ....... 8 396,10

Ak by ste chceli travyt menej casu nad uctovnictvom tak kliknite na

http://uctovnici.porada.sk/Ing.-Sabo-Mikulas.html

takze ak dobre tomu chapem:

1. 1.doklad - ZALOHOVA FAKTURA s tym nerobim nic, len zalozim do ZFA. Ano?

2. 2.doklad - FA(Zaloha) zauctujem do DFA
112/100 - 314/100 ....... 44 189,90
343/200 - 314/100 ....... 8 396,10
a potom uhradim 314/221 z bankoveho vypisu. Ano?

3. 3.doklad - FAKTURA (0,- Sk) s tym dokladom co robim? Evidujem ho alebo len niekde zalozim alebo ......?

dakujem a velmi sa ospravedlnujem ale mam v tom chaos . :confused: :o

ahojte, :)

moze mi este niekto poradit ci to je tak spravne?:confused:

a co mam robit este s tou poslednou fakturou?:eek:

takze ak dobre tomu chapem:

1. 1.doklad - ZALOHOVA FAKTURA s tym nerobim nic, len zalozim do ZFA. Ano?

2. 2.doklad - FA(Zaloha) zauctujem do DFA
112/100 - 314/100 ....... 44 189,90
343/200 - 314/100 ....... 8 396,10
a potom uhradim 314/221 z bankoveho vypisu. Ano?

3. 3.doklad - FAKTURA (0,- Sk) s tym dokladom co robim? Evidujem ho alebo len niekde zalozim alebo ......?

dakujem a velmi sa ospravedlnujem ale mam v tom chaos . :confused: :o

Pozri pozorne túto tému od začiatku a napr. aj túto tému
http://www.porada.sk/t73743-zauctovanie-faktury-za-zlozenu-zalohu.html

zálohová faktúra nesmie byť vystavená s DPH a pre Teba slúži ako podklad pre zaplatenie. Neúčtuješ o nej. Účtuješ o jej úhrade
314/221, 211
Do 15 dní od prijatia platby = daňová povinnosť musí Tvoj dodávateľ vystaviť faktúru len pre účely DPH /on odvedie, Ty si odpočítaš/, t.j. faktúru s rozpisom DPH, ale z hľadiska účtovného ide stále o zálohovú faktúru, ktorá sa zavedie len do záznamovej evidencie DPH a účtuje sa DPH podľa možností softu, najčastejšie
343/314.XX .
Až po dodaní tovaru/služby vystaví dodávateľ konečnú faktúru /ak je platba a dodanie v dvoch mesiacoch/, ktorú zaúčtuješ a na ktorej je odpočet DPH zo zálohovej faktúre a odúčtuješ ju oproti DPH.
5XX/321
343/321
321/314
314/343 alebo mínusom -343/314

ahaaaa, evina velmi pekne dakujem;), ..... tak toto vysvetlenie som konecne pochopila (asi mi niekto stal na vedeni :o)
.... pises, ze zalohova fa nesmie byt vystavena s dph. Preco? Ja mam vsetky tri doklady vypisane s DPH. Je to problem?
pekny den

ahaaaa, evina velmi pekne dakujem;), ..... tak toto vysvetlenie som konecne pochopila (asi mi niekto stal na vedeni :o)
.... pises, ze zalohova fa nesmie byt vystavena s dph. Preco? Ja mam vsetky tri doklady vypisane s DPH. Je to problem?
pekny den

Môže to byť problém pre toho, kto to vystavil, nakoľko v zmysle § 69 zákona o DPH ju daňový úrad môže od dodávateľa žiadať odviesť 2x. Ak DPH odvádza jedenkrát nemá ju čo vypisovať na dvoch dokladoch a nedajbože ešte aj na pokladničnom doklade .. Zálohová faktúra slúžiaca pre obdržanie platby predom nie je dokladom pre odvod, resp. odpočet DPH, tak tam DPH nemá čo hľadať...


5/ Ak osoba, ktorá nie je platiteľom, uvedie vo faktúre alebo v inom doklade o predaji daň, je povinná zaplatiť túto daň.

...no a o platiteľovi už ani nehovorím...:)

prave pozeram na tu prvu zalohovu fakturu ..... a je to asi ok, lebo dph je vycislene len ku konkretnym vyrobkom. Na zaver je urcena cena bez DPH a potom suma na uhradu.
:)

prave pozeram na tu prvu zalohovu fakturu ..... a je to asi ok, lebo dph je vycislene len ku konkretnym vyrobkom. Na zaver je urcena cena bez DPH a potom suma na uhradu.
:)

Žiadne konkrétne výrobky neboli dodané...Zálohová faktúra skutočne slúži len na vyčíslenie sumy požadovanej zálohy...:)

Pre zaujímavosť mi napíš, či medzi cenou na úhradu a cenou bez DPH je práve tá DPH ?

ano, medzi cenou na uhradu a cenou bez DPH je prave to DPH.

ano, medzi cenou na uhradu a cenou bez DPH je prave to DPH.

No bohužiaľ túto chybu robí veľmi veľa firiem...
Zaúčtuj jej úhradu 314/221 a prilož si ju k výpisu...a ak ďalej robíte s týmto dodávateľom upozornila by som ich na to, aby "prvú" zálohovú faktúru vystavovali bez DPH.

ano, skontaktujem sa s nimi a mozno mi posle opravnu ZFA ;)

mimotemy skontaktovala som sa s firmou co nam poslali zalohovu fa a odpoved bola asi takato: citujem: "Zalohova faktura je predfaktura /nas program ju oznacuje ako zalohova faktura / a je to nedanovy doklad teda je celkom jedno, ci je, alebo nie je tam uvedene DPH a musi byt ale uvedena s DPH, ved ako by ste vedeli aku sumu mate zaplatit..."
Takze ziadnu opravnu ZFA bez DPH mi bohuzial neposlu.:mad:

Tiez som ich poziadala o doplnenie udajov (cislo materialu) do fa, ale nakolko uzavierka im uz prebehla zaciatkom mesiaca do fa nemoze dopisovat nic. Takze pomoct mi nemoze vobec. :mad::mee:

ahojte,ja uctujem len asi 2 mesiace v Omege a teraz mam presne tento pripad -preddavkova FA,vyuctovacia FA a konecna FA, vsetko som si urobila krok po kroku,FA mam pekne vystavene,zauctovane,len teraz tu konecnu vyuctovaciu FA neviem zauctovat v EUD! Vie mi niekto poradit?
Prijaty preddavok: 178870 Sk 221/324000
Vyuctovacia FA k preddavku:
bez DPH 150310,90 311/324100
DPH 28559,10 311/343219
Vyuct. preddavku: 324000/311

a teraz neviem ako presne postupovat pri tej konecnej FA, preddavok mam na ucte 324100, DPH je uz zauctovana, ak niekto robite v OMEGE napiste mi to prosim krok po kroku -staci ta konecna vyuctovacia FA!!

ahojte,ja uctujem len asi 2 mesiace v Omege a teraz mam presne tento pripad -preddavkova FA,vyuctovacia FA a konecna FA, vsetko som si urobila krok po kroku,FA mam pekne vystavene,zauctovane,len teraz tu konecnu vyuctovaciu FA neviem zauctovat v EUD! Vie mi niekto poradit?
Prijaty preddavok: 178870 Sk 221/324000
Vyuctovacia FA k preddavku:
bez DPH 150310,90 311/324100
DPH 28559,10 311/343219
Vyuct. preddavku: 324000/311

a teraz neviem ako presne postupovat pri tej konecnej FA, preddavok mam na ucte 324100, DPH je uz zauctovana, ak niekto robite v OMEGE napiste mi to prosim krok po kroku -staci ta konecna vyuctovacia FA!!

TAK UZ SOM SI TO NASLA V HELPE PRIAMO V PROGRAME!! JE TO TAM PEKNE V PRIKLADE ZOBRAZENE.

Chcem sa vrátiť k tejto téme a rozšíriť ju o žiadosť o radu, ak je zálohova, vyúčtovacia faktúra k zálohe a riadna faktúra ešte v cudzích menách a vznikajú kurzové rozdiely.
Pr.: Záloha zaplatená vo výške 2.747.167 Sk (DPH z nej 438.623,30 Sk - vyúčtovacia). Vyfaktúrovanie dodávky tovaru v ďalšom mesiaci 2.680.282 Sk (z toho DPH 427.944). Odpočítaná záloha bola v plnej výške (80.269,62 EUR), k úhrade ostalo 0 Sk, ale vznikli tam kurzové rozdiely + rozdiel z DPH, keďže firma si uplatnila vyššiu DPH v jednom mesiaci a v druhom bola vyfaktúrovaná skutočná dodávka tovaru, avšak už iným kurzom a aj teda aj vypočítanou nižšou DPH. Som z toho jeleň, prosím pomôžte mi to účtovne vysporiadať. Ďakujem.

Poradí niekto prosím?

Chcem sa vrátiť k tejto téme a rozšíriť ju o žiadosť o radu, ak je zálohova, vyúčtovacia faktúra k zálohe a riadna faktúra ešte v cudzích menách a vznikajú kurzové rozdiely.
Pr.: Záloha zaplatená vo výške 2.747.167 Sk (DPH z nej 438.623,30 Sk - vyúčtovacia). Vyfaktúrovanie dodávky tovaru v ďalšom mesiaci 2.680.282 Sk (z toho DPH 427.944). Odpočítaná záloha bola v plnej výške (80.269,62 EUR), k úhrade ostalo 0 Sk, ale vznikli tam kurzové rozdiely + rozdiel z DPH, keďže firma si uplatnila vyššiu DPH v jednom mesiaci a v druhom bola vyfaktúrovaná skutočná dodávka tovaru, avšak už iným kurzom a aj teda aj vypočítanou nižšou DPH. Som z toho jeleň, prosím pomôžte mi to účtovne vysporiadať. Ďakujem.
Málo informácií pre riešenie.
Predpokladám, že ide o slov. dodávateľa. Zálohovú fa neúčtuješ, len jej úhradu.
Na DF musí byť dodávateľom uvedený kurz a prepočet na SKK; použiješ ten istý kurz pri zaúčtovaní fa. Sumu DPH musíš zaúčtovať v tej istej SKK hodnote ako uvádza SK dodávateľ. Ak neuvádza, treba požiadať o doplnenie fa.

Ďakujem za odpoveď, áno na vyúčtovacej faktúre zálohovej faktúry uvádza DPH. Ale potom pri dodávkach materiálu (inym kurzom sa daná záloha odrátava a neviem, ci tam potom mam este prepocitavat kurzom DPH.

Takze to uvediem na priklade:
1. zaloha 30 tis. EUR (zapl. kurzom 28.8.08)
2. vyuctovanie zalohy 30 tis EUR (z toho 4789,2 DPH)
3. fakturacia dodavky materialu 15 tis. EUR 2.9.08 - zaloha 15 tis. EUR = k uhrade 0 Sk - ako prepocitat DPH, ako to zauctovat
4. fakturacia dodavky materialu 16 tis. EUR 3.9.08 - zaloha 15 tis. EUR = k uhrade 1000 EUR
- prosim poradte mi ako to uctovat z hladiska kurzovych rozdielov i z hladiska DPH.
Dakujem pekne.