MartinkoK chcem poprosiť radu, v novembri 2007 sme predali auto za ktoré bolo zaplatené poistné až do 6/2008. Toto nespotrebované poistné som zaúčtovala 378/568.
No ja som však zaúčtovala na toto poistné aj N budúcich období hneď ako vznikol predpis na zaplatenie. A teraz neviem ako 381 vynulovať, zostáva mi tam suma, ktorá by bola ako N budúcich období keby sme auto nepredali.
Predpis v roku 2007:
381, 548 (568-názory sú rôzne)/379 - závazok voči poisťovni. Uhrada: 379/221
Predaj auta. Bolo potrebné poisťovňu požiadať o vrátenie alikvotnej časti poistného, z titulu predaja automobilu, zníženie poistného pripadajúceho na rok 2007: (môže byť ako ste uviedli: 378/568, ale chýba tu 381)
Ak Vám vrátili celú alikv. čiastku tak mal byť zápis: 378/381, 568-Vaša pohľadávka voči poisťovni
Zabudlo sa na 381 a znížili sa náklady na poistenie v celej sume, kt. poisťovňa preplatila. Asi ste zaúčtovali, iba zápis, kt ste uviedli.
Predpokladám, že ide o nevýznamnú sumu, kt. ste si náklady v roku 2007
zvýšiliznížili, a na tú 381 sa nejak pozabudlo.
Podala by som DDP (bez súvahy a výsledovky-ide o chybu nevýznamnú) -nižšia daňová povinnosť
O 381 by som účtovala v bežnom účtovnom období, kde by som urobila zápis: 548 (568)/381 ako PP k ZD v roku 2008, ako nevýznamnú chybu účtovných období. (ak naozaj je táto suma nevýznamná)
(dúfam, že som správne pochopila zadanie)