janaGT V roku 2004 spol. A uzatvorila Zmluvu o dielo na určité práce s inou spoločnosťou B v celkovej sume Sk 300 000,-
Prvá zálohová faktúra 200 000,- bola vystavená a zaúčtovaná ako 311/324.
ďalej prebehla čiastková úhrada tejto fa v sume k 70 000,- - účtované ako 221/311. Čiže KS zostali na 311 = 130 000,- a na 324 = 200 000,-"
Zálohová faktúra sa vôbec nemala účtovať (nenastal tam žiadny účtovný prípad), účtovať sa malo len prijatých 70,000,- 2xx/324
Tých 130000,- by som zrušil opačným zápisom 130,000,- 324/311
I keď v prácach pokračovala firma C, zmluvný vzťah medzi A a B trval.
Takže firma C prijala hore spomínaný rozdiel vo výške Sk 130 000,- ( akoby za firmz A ) a zaúčtovala ako 221/324.
Takže tu zostal ďalší preddavok 130000,- 221/324
Ostatné N spol. C účtovala na 501,518 a ostatné OF podľa pôvodnej zmluvy medzi A a B ma 311/604.
Treba to aj formálne doriešiť nejakou zmluvou o prevzatí záväzkov a pohľadávok (vrátane rozostavaného diela).
Teraz visia v spoločnosti
C na účte 311 suma 130 000,- a na účte 324 suma 130 000,-
Nie náhodou v spoločnosti
B ? Ak áno, to by malo vypadnúť opačným opravným zápisom neodôvodneho účtovania časti zálohovej faktúry nepokrytej platbou
130000.- 324/311
Viete mi s tým poradiť?
Potrebujem to v obidvoch firmách konečne "upratať".
Ešte tam zostane na upratanie vo firme B aj prijatý (a zrejme nevyfakturovaný preddavok) 70.000,-. Ak naozaj nebola čiastková faktúra, tak ten preddavok (záväzok) firmy B voči firme A by mala prevzať spolu s rozostvaným dielom spoločnosť C.. A potom by v C-čku boli preddavky 70+130 tis. na zúčtovanie s konečnou faktúrou...