Podnikateľ prenajíma nebytové priestory. Svojím nájomcom vystavuje raz ročne splátkový kalendár, v ktorom je vyčíslené nájomné a zálohy napr. na elektrickú energiu. Všetko to je rozpísané na základ a DPH (aj nájomné aj zálohy). Následne už nerobí riadne faktúry. Potom, raz za tri mesiace, urobí vyúčtovanie záloh tak, že vo faktúre vyčísli celkové náklady (základ + DPH), odpočíta zálohy (základ + DPH) a vyčísli rozdiel, tj. zostatok k úhrade (tu zatiaľ nedeli na základ a DPH).
Ako by som mala postupovať pri zadávaní týchto faktúr do účtovníctva? Ide mi hlavne o technické vyriešenie problému, aby mi sedelo DPH.
Ja som to robila asi takto:
1. zaevidovala som každú splátku zo splátkového kalendára ako jednu faktúru - tu som nedelila ako faktúru a preddavok, ale dala som len faktúru,
2. pri úhrade som zaevidovala aj úhradu pohľadávky -DPH som nedávala, lebo to mi zapísalo pri evidovaní faktúry,
3. zaevidovala som akože vyúčtovaciu faktúru - ale len s cenou, ktorú bolo potrebné uhradiť (to som rozdelila na základ a DPH)
Viem, že to nie je správne, tak mi poraďte, ako by som to technicky správne mohla urobiť.
Ďakujem, adams