uctoeva Ja mám zase takýto problém.Majitel s.r.o má súčastne aj firmu ako fyzická osoba- JU,teda dve firmy. V roku 2005 vystavil faktúru pre s.r.o. pomerne vo veľkej sume a súčstne si ju aj uhradil v danom roku v hotovosti. Vediem mu účtovníctvo v s.r.o. o úhrade som sa dozvedela až dnes. Čo s tým ? Ako tento záväzok zlikvidovať.?
Účtovná závierka 2005 už musí byť schválená, takže nemôžeš vstupovať do účtovníctva roku 2005. Vykonala by som zápis:
XXXX SKK 211/365 - príjem pôžičky od spoločníka k 31.12.2006
XXXX SKK 321/211 - úhrada záväzku k 31.12.2006
Predpokladám, že predpis došlej faktúry od FO (tvoj náklad máš zaúčtovaný).
Ak boli peniaze zaplatené v prospech FO v roku 2005, tak pôžičku na 365 zlikvidujem v roku 2006:
365/211
Asi to nie je správne tváriť sa, že spoločník poskytol pôžičku a následne si zaplatil faktúru, ale ako by Ti inak sedela pokladňa k 31.12.2005? Žiadala by som aj zmluvu o pôžičke.
Alebo jednoducho doúčtuj 321/211 v roku 2006, ale tým dáš najavo, žiadna inventarizácia sa nekonala.
Vyššie uvedeným spôsobom sa len zmenil jeden druh záväzku na iný a blok na úhradu fa môže mať dátum z roku 2005.