podľa mňa tieto faktury musíš dostať do nákladov r. 2008 cez rezervy na nevyfakturované dodávky ak nevieš presnú výšku /účet 323D a príslušný nákladový účet na MD/, ak vieš presnú výšku tak zaúčtuješ do r. 2008 cez účet 326 sumu tejto faktury tiež na konkrétny nákladový účet napr. 518/326
keď budeš účtovať o skutočnej fakture v r. 2009 ktorá je vystavená v skk, prepočítaš 30,1260, a len urobíš opačný zápis 326/321
343/321
alebo 323/321
343/321
keďže všetko budeš k 1.1. prepočítavať konverzným kurzom - zostatky účtov, tak sa ti účtovanie vyrovná, keď zaúčtuješ omeškanú fa v r. 2009 kurzom 30,1260