Tweety Mesační, nemesační, účtovanie je rovnaké: 221/343AE.
Analytiku 343 si zvol podla potrieb spoločnosti a súčasne aby vyhovovala evidencii podľa zákona o DPH. Konečný stav syntetického účtu 343 k dátumu, ku ktorému zostavuješ DP k DPH by Ti mal súhlasiť s výsledkom podľa podaného DP k DPH (pokiaľ nemá nevysporiedané preplatky alebo nedoplatky DPH z minulých období).
Ja mám niekoľko analytík:
343010 DPH na vstupe odpočíteteľná 10%
343019 DPH na vstupe odpočítateľná 19%
343110 DPH výstup 10%
343119 DPH výstup 19%
343219 DPH dodanenie pri nadobudnutí z EU 19%
343229 DPH odpočítanie dane pri nadobudnutí z EU 19%
343300 DPH vysporiadanie s DU
...analytík si treba vytvoriť toľko, koľko potrebuješ (pre JCD zvlášť, pre pomerné odpočítanie zvlášť.....)
Priebežne účtujem napr.
DF
343019/321
100,-
OF 311/
343119 120,-
ID dodanenie EU 399/399 ZD
399/
343219 dPH 50,-
ID faktúra odpočítanie dane EU 399/399 ZD
343229/399 DPH
50,-
Vypracujem DP k DPH, kde mi výsledok vyjde daňová povinnosť 20,- Eur
Spravím si ostatný záväzok a zaúčtujem ho nasledovne podľa položiek v DP
343300/343019 100,-
343119/
343300 120,-
343219/
343300 50,-
343300/343229 50,-
prípadné centové dorovnanie 548AE/343300, 343300/648AE. OZ presne sedí na vyčíslenú DP alebo NO.
KS 343300 mám na strane DAL 20,- ako daňovú povinnosť. Ostatné AE 343 sa mi vynulujú. Úhradou daňovej povinnosti z BU MD 343300/221 sa mi potom aj účet 343300 vynuluje. Výhodou tohto systému je, že sa KS na AE 343 neakumulujú a že z nich hned vidím aktuálny stav, nič nemusím sumarizovať.