cacka Už som ho na to upozornila, ale jednozančne sú nesprávne zostatky k 31.12.2008 (neboli odsúhlasené u jednotlivých odberateľov). Bolo by možné, keby som tie sporné zostatky spísala a uviedla ich do zápisnice o rozhodnutí jediného spoločníka, kde by mi tento odsúhlasil ich odpis ako pripočitateľné a odpočitateľné položky? Koniec roka sa blíži a nechcem posielať odberateľom na odsúhlasenie záporné inventarizácie.
Záporné inventarizácie:
- ak tým myslíš preplatok na odberateľských faktúrach, tak ja by som ten preplatok určite vrátila, lebo inak by to bolo asi bezdvôvodné obohatenie sa, alebo sa mohlo stať, že úhrada bola priradená k nesprávnej faktúre. Ak máš prístup do účtovníctva minulých rokov, tak toto si dokážeš zistiť,
- ak tým myslíš, že nejaká dodávateľská faktúra bola uhradená 2x, tak by som dodávateľovi zaslala list so žiadosťou o vrátenie preplatku (uviedla by som im tam pre istotu aj dátumy úhrad), alebo sa zase mohlo stať, že bola úhrada priradená k inej faktúre,
- v prípade dodávateľských faktúr sa ešte mohlo stať, že v minulých rokoch bola zaúčtovaná úhrada dobierky na 321/211, ale nebola dodaná a tým pádom ani zaúčtovaná faktúra (a predchádzajúci účtovník sa na to vyflákol a nechal to tak). Zase kontrolou minulých rokov by si dokázala zistť, že o akú firmu ide,
- ešte mohli byť chybne zaúčtované zálohové faktúry ako "ostré" a naopak -to by si zase zistila cez kontrolu minulých rokov,
Po mojej predchodkyni som mala všetky hore popísané možnosti. Aj po 3 rokoch som žiadala firmy o zaslanie faktúr alebo o vrátenie preplatkov. Rozdiely som zisťovala porovnávaním obratov na 321, saldokonta a dodávateľských faktúr (príp. 311, saldkokonta a odberateľskcý faktúr),
- taktiež mohli byť chyby kvôli nesprávne zaúčtovaným kurzovým rozdielom, príp. tieto kurzové rozdiely neboli správne priradené k faktúram, takže sú na nich buď preplatky, alebo nedoplatky.
A čo sa týka zasielania inventarizácii: keďže som potrebovala odstrániť hore uvedené chyby, poslala som na odsúhalsenie aj pohľadávky, aj záväzky (a zo všetkých účtov, 311-315,321-325,378,379) a od dodávateľov sa mi vracali listy s tým, že dané záväzky sme im firma uhradila v tom a tom roku v hotovosti alebo na dobierku, a to potom bola iná "sranda" pri účtovaní.
Čo sa týka úhrad, ktoré nemáš s čím spárovať: každá úhrada asi má variabilný symbol, podľa ktorého zistiš, či táto faktúra bola v minulých rokoch zaúčtovaná alebo nie. K chybám v saldokonte, pohľadávkch a záväzkoch mohlo dôjsť nesprávnym prevodom konečných zostatkov alebo zasahoval predchádzajúi účtovník ručne do úhrad faktúr.
Prajem ti pevné nervy pri riešení tvojho problému!