Mobilný operátor poskytol zamestnancom predajne (zamestnanci predajne nie sú zamestnancami mobilného operátora) istú hotovosť - rezervu pre prípady vybavovania reklamácii zákazníkov. Hotovosť bola poskytnutá tak, že sa zo sumy, ktorá bola na predajni prijatá v prospech operátora, odviedol rozdiel ponížený o poskytnutú rezervu na reklamácie. Pravdepodobne o tom neexistuje žiaden doklad, iba ten, na základe ktorého boli odvedené tržby. Pravdepodobne hovorím preto, lebo majiteľ predajne, ktorý mal s mobilným operátorom zmluvu, o tejto finančnej rezerve nevedel. V marci ukončil mobilný operátor spoluprácu s majiteľom predajne, ten následne rozviazal pracovné pomery so zamestnancami a cca o 1 mesiac sa mobilný operátor začal domáhať vrátenia rezervy - tie peniaze neboli nikde evidované, keďže majiteľ o nich nevedel, zamestnanci sa zabudli "pochváliť" a - to najhlavnejšie - peniaze nie sú. ale operátor si to vyriešil priam šalamúnsky, z poslednej odmeny, ktorú mal majiteľovi predajne vyplatiť za posledný mesiac, kedy platila zmluva, si odrátal túto nevrátenú rezervu - jednoducho suma odmeny bola takmer 4x vyššia ako nevrátená rezerva a toto preplatenie odmeny bolo podmienené započítaním nevrátenej rezervy na opravy, takže majiteľ zápočet podpísal.
a teraz môj problém:
1. neviem presne, kedy bola zamestnancom poskytnutá rezerva na opravy, ale pravdepodobne sa to dá dohľadať. z toho vyplýva, že táto rezerva nebola doteraz v účtovníctve nikde vedená, mobilný operátor si túto pohľadávku voči predajni - požičanú rezervu nedával na konci roka ani odsúhlasovať. navyše odmietol poskytnúť doklad o poskytnutej hotovosti – môžem túto pôžičku zaúčtovať len na základe dokladu o výške tržby a skutočne odvedenej sume pre mobilného operátora, resp. na základe akého dokladu?
2. ako ju zaúčtovať? táto suma v pokladni nikdy nebola a aj keď by som ju tam doúčtovala a následne naúčtovala predpis manka, nemá ju kto vrátiť do pokladne. nemožno takúto sumu naúčtovať do nákladov ako škodu, resp. iný nedaňový náklad?