V tomto prípade z pohľadu zrozumiteľnosti dokladov platí nasledovné:
zákon o účtovníctve § 4
ods.(8) Účtovná jednotka je povinná viesť účtovníctvo a zostaviť účtovnú závierku v štátnom jazyku.13) Účtovný doklad vyhotovený v inom ako štátnom jazyku musí spĺňať podmienku zrozumiteľnosti podľa § 8 ods. 5.
a tu je tá podmienka zrozumiteľnosti:
§8
(5) Účtovníctvo účtovnej jednotky je zrozumiteľné, ak umožňuje podľa § 4 ods. 7 jednotlivo aj v súvislostiach spoľahlivo a jednoznačne určiť obsah účtovných prípadov v nadväznosti na použité účtovné zásady a účtovné metódy (§ 4 ods. 2) a obsah účtovných záznamov v nadväznosti na použité formy účtovných záznamov (§ 31 ods. 2).

Z uvedeného vyplýva, že ak je doklad zrozumiteľný (napr.preložíš ho) môžeš ho bez obáv účtovať, len treba dať pozor na tkzv. hotovostné doklady, aby z nich bolo zrejmé, že platba prebehla. Iné obmedzenia nemáš, jedine sledovať obrat na DPH (420.0 tis). Tovar účtuješ samozrejme ako nákup tovaru.

Ďakujem za promptnú a odbornú odpoveď. V uvedených krajinách som bol na prieskum a ukázali mi doklad , ktorý vystavujú: modrá faktúra VAT, kde bolo všetko ako u nás, aj uvedený spôsob platby /hotovosť/ - ale to bolo všetko. Žiadny príjmový doklad. Stačí teda ako účtovný doklad len štandartná faktúra?
Dík! Prajem pekný večer.

Ahojte Poraďáci´účtujem SRO, ktorá nakupuje tovar z Poľska a je platcom DPH.Mám iba dodávateľské faktúry, na ktoré nemám platby, pretože peniaze sa priebežne vkladajú na účet poľskej firmy. Chcela som od majiteľa,aby mi vypýtal doklady o úhrade faktúr, ale vraj oni to tak nerobia a podľa toho koľko majú kredit na poľskom účte im vydajú tovar spolu s faktúrou. Na faktúre nie je napísané,že bola uhradená. Neviem čo s tým,poraďte. Ďakujem

K zvýraznenému: predsa z tejto operácie doklad z banky máte a tam je uvedené číslo účtu a snáď aj názov. Považujem to za dostatočný doklad, obdobne sa to robí aj v SR.

Takže mi stačí,keď tie vklady budem priebežne párovať s DF,alebo si na to urobiť ID? Neviem sa z toho vymotať.

No predsa tie peniaze, ktoré sa vložili do banky, sa od niekaľ vzali ? - asi z pokladne, teda výdaj z pokladne - ak robíš JU potom VOZD, a v KDF zapíšeš úhradu.

Možno sa nerozumieme, oni vložia napr. 500.000,- ktoré vzali z pokladne. To sú peniaze na ceste.Potom o mesiac idú po tovar, ktorý má hodnotu 350.000,- ostatné peniaze tam stoja.K tovaru im dajú daňový doklad a to je všetko. Čiže namiesto účtu 261 mám postupne dávať 321A? Poprosím ešte o odpoveď.

Opravujem sa,nie účet 261,to je účet poľskej firmy,čiže dať hneď 321?

K VPD výber 500 tis. by som doložila doklad z banky, že tieto peniaze boli vložené na účet dodávateľa (tak som to pochopila). Zaúčtovala by som to ako poskytnutý preddavok na 314. Keď príde fa na 350 tis. interným dokladom uhradím DF a z preddavku odúčtujem 321/314. Keď príde ďalšia faktúra, odúčtujem zbytok, a tak postupne.
Účet 261 nemôžeš použiť v žiadnom prípade , nie je to prevod medzi účtami firmy ani medzi účtom a pokladňou.
Keby ste vložili na účet vždy presne sumu DF, tak by si to mohla účtovať z pokladne priamo na 321 ako úhradu, ale keďže suma výberu z pokladne sa nezhoduje so sumou faktúry, musíš ísť cez účet 314. o.k.?

Ďakujem Liba, ozývam sa až teraz, lebo potom som si to vyriešila sama, ale presne tak, ako my radíš, cez účet 314. Ešte raz dík.