Ja postupujem takto:
Predpokladám, že preplatok sa myslí preddavok zo závislej činnosti.
V DP sa podľa potvrdenia o príjme zo závislej vypisuje riadok r.33,34,35 a preddavok r.100. Čiastkový základ dane § 5 r.58.
Údaje z PU sa vpisujú do tabuľky č.1-príjmy=výnosy r.36, výdavky=náklady r.37, v r.40,41 sa uvedú pripočítateľné a odpočítateľné položky. Daňová zisk r.42. Čiastkový základ dane § 6 r.59=r.62r.64,r.66,r.67
Základ dane r.58+r.67
odpočet na daňovníka r.70 - 95616 = r.764
Základ dane r.77
daň r.78=r.87=r.93
daň na úhradu r.104 = 93 - 100
V PU zaúčtujete predpis dane 591/341 = r.93 DP FO typ B
a úhradu dane by som účtovala ako 341/491-účet indiv.podnikateľa
rozdiel z r.104-daň na úradu 341/221
a vysporiadala by som účet 491/211 príp.221