emula1 ahojte,
chcem sa spytat ako uctujete platby kartou. Cez priebezne polozky? Podla postupov uctovania by to malo byt:
datum skutocnej platby /potvrdenka, blok z registracky/ -vydaj do priebez.polozky
datum zuctovania platby /b.výpis/ - prijem do prieb.polozky a VOZD
Ale co s DPH? nastal mi totiz taky pripad, ze platba bola 30.9. a zuctovane v banke bolo az 2.10. podla postupov by VOZD a teda aj DPH malo byt tak az v 10-tom mesiaci, ale v skutocnosti bol vydaj v 9-tom mesiaci a malo by to patrit do DPH 9-teho mesiaca
§ 12
Krátkodobý finančný majetok
(5) Pri platbe platobnou kartou
sa v peňažnom denníku odberateľa
účtuje priebežná položka na strane výdavku v sume uhradenej platby a v členení podľa § 4 ods. 6 písm. e). Na základe výpisu z banky sa účtuje v deň zúčtovania platby výdavok z účtu v banke a priebežná položka na strane príjmu.
§ 4
Peňažný denník
6) V peňažnom denníku sa uvádza prehľad
e) výdavkov vynaložených na dosiahnutie, zabezpečenie a udržanie príjmov4) celkom, v členení najmä na
1. nákup materiálu vrátane výdavkov súvisiacich s jeho obstaraním,
2. nákup tovaru vrátane výdavkov súvisiacich s jeho obstaraním,
3. mzdy,
4. poistné a príspevky5) platené za fyzickú osobu alebo podnikateľa podľa § 1 a poistné a príspevky platené zamestnávateľom za zamestnancov,
5. prevádzkovú réžiu,
6. tvorbu sociálneho fondu
To znamená:
ak 30.9. si kúpila napr. kancelársky papier v hodnote 119,- Sk s DPH a platba prebehla kartou, v peňažnom denníku budeš mať 30.9. priebežnú položku výdaj 119,- Sk a VOZD prevádzková réžia 100,- Sk a VNZD platba DPH 19,- Sk.
2.10. na základe bankového výpisu zaúčtuješ výdaj z účtu v banke v hodnote 119,- Sk a priebežnú položku príjem 119,- Sk.
Čiže aj VOZD aj DPH budeš mať v 9. mesiaci.