Ešte ma napadá pár otázok.
Tá úprava základu dane, má sa robiť na úrovni závierkových operácií v JÚ (povýšenie príjmov, povýšenie výdajov atď) alebo až na daňovom priznaní v položkách povyšujúcich základ dane a ponižujúcich základ dane?
Predpokladám, že až na daňovom priznaní.
Klient má k 31.12.2008 tieto doklady:
1, záväzky voči poisťovniam, ktoré zaplatil 2009/01 (soc. a zdravotná)
2, pár faktúr voči odberateľom, ktoré zaplatili v roku 2009
Čiže ak som to pochopil správne tak záväzky voči poisťovniam sú tie položky ponižujúce základ dane. Faktúry voči odberateľom povyšujúce základ dane.
Toto mi je jasné.
Ale v roku 2009 dostal faktúru za mobil, ktorá sa týka 12/2008 - má sa toto tiež zohlaniť v DP za 2008?
To isté platí pre daň z mot. vozidiel za rok 2008 - priznanie a daň sa platila až 01/2009 ale vecne to patrí do 2008 (ak by sa účtovalo v PÚ tak by to boli výdavky budúcich období)
Alebo radšej to nechať tak a neponižovať o tú faktúru za mobil a daň za auto - určite sa nik na daňovom nenahnevá ak si klient neuplatní dáke výdavky, ktoré možno mohol, keďže týmpádom zaplatí vyššiu daň