ak firma-dodávateľ je platiteľom DPH, tak sa obávam, že to v prípade kontroly neobhájite. Na základe prijatej platby vopred je nutné vystaviť faktúru a odviesť DPH.
účtovanie na 315 /mínusom, strana DAL/ nemá opodstatnenie, ide o záväzok z dôvodu prijatia platby, takže záväzkový účet
324......plus vystaviť faktúru k platbe, resp. k jej zostatku a odviesť DPH
alebo
379........mylná platba, môže byť, príjem bez zmluvne dohodnutých podmienok, nebudeš odvádzať DPH
Benko Má to logiku, ďakujem.
A ešte mi prosím povedzte takúto vec. Mám odberateľa, mesačne mu vystavuje faktúru za odobraté množstvá, ale úhradu robí 2x do roka a obvykle vopred, napr. v marci uhradí 2000 eur - ja z toho vyrovnám faktúry za január, február, zbytok nechám na 315.
Otázka je, musím účtovať na 324 alebo stačí tá 315tka?. Zmluvne to nemá dohodnuté nijako, takto roky fungujú.
Ide mi o to, či musím robiť zálohové faktúry na prijatú platbu.
Ďakujem