Zdieľajte s nami link na články z iných webov. Komentáre k linku budú zoradené podľa počtu hlasov, môžete využiť aj filter komentárov a zobraziť len komentáre od členov ktorých na Porade sledujete.
Pekný deň poradáci : pomohli by ste mi s vyriešením tohoto prípadu neviem či to robím správne alebo skúste mi poradiť :
Dostanem FA z Čiech za služby užív. licencie program tu musím odviesť 10 % DÚ ako zrážkovú daň . Ide mi o to či správne účtujem tú FA.
V prvom rade : deň kedy je vystavená FA : zaúčtujem FA a to takto suma 14 223,- ČK :
Z tých 14223,- prepočtom 14223x1,179 kurz =16768,91 x 10% = 1676,89 čiže 1677,- suma, ktorú odvediem DÚ
účtovanie potom vyzerá takto : 518007 /321 = 14791,74
321000/342 = 1977,18 a dám vymerať DPH aj na vstupe aj na výstupe.
Platba ide zo zumy 14223,- odčítam 10 % 1422,30 a dáme prevod do Čiech 12800,70.
Prosím Vás myslíte, že takto to bude dobre bude mi sedieť . Uvažujem správne alebo nie opravíte ma keď niečo robím zle. Díki
Naposledy upravil Monika C. : 28.01.09 at 10:57
Pravidlá a tipy
Každý móže napísať len 1 odpoveď. Neskor mozete svoju odpoveď vylepšiť.
Odpoveď má priniesť riešenie na otázku, vyvarujte sa hodnotenia otázky.
Ak potrebujete v otázke niečo upresniť, najskôr sa spýtajte na podrobnosti.
Koncept slúži na uloženie rozpracovanej odpovede, koncept sa zobrazuje len Vám, až kým ho nezverejníte. Ak máte podobnú otázku, založte Novú otázku alebo Súvisiacu otázku.
❤ Buďte priateľskí ❤
Sme súčasťou jednej komunity, ktorá si chce vzájomne pomáhať, rozdieľnosť je vítaná ak neubližuje!
Brutto faktúra t.j. celý záväzok vo výške prijatej dodávky: 5xx/321AE (prípadne 041 alebo 381 podľa charakteru prijatej dodávky na strane MD)
Zrážka dane (zdanenie dodávateľa v tuzemsku): 321/34x
Úhrada zrážkovej dane: 34x/221
Úhrada ostávajúcej časti záväzku: 321/221
Poznámky:
- vyžaduje sa registrácia na zrážkovú daň, ak ju nemáte,
- potvrdenie o vykonanej zrážke v súčinnosti so správcom dane v SR pre dodávateľa v ČR, aby si ju mohol vysporiadať vo svojom daňovom priznaní z príslušné zdaňovacie obdobie.
Doplňujúce poznámky:
Príklad abstrahuje od vzniku daňovej povinnosti na DPH, ktorá sa netýka výšky záväzku ani dane. Účet 342 na odvod zrážkovej dane je podľa môjho názoru vhodným účtom. Účtovanie dodávky je potrebné chápať v kontexte predmetu fakturácie t.j. či sa jedná o dodávku charakteru nehmotného majetku alebo nákladovú položku so správnym časovým priradením k účtovnému obdobiu.
Ďakujem Vám pekne za pomoc potvrdenie a ostatné veci mám v poriadku jednalo sa mi o účtovanie nakoľko s takým niečím som sa ešte nestretla. Ešte raz ďakujem za pomoc.