Daň je úplne to posledné čo na konci v rámci účtovných závierkových operácií zaúčtuješ. Do účtovných prípadov na konci roka patrí napr. zaúčtovanie rezerv, opravných položiek, časového rozlíšenia, kurzových rozdielov a ďalších povinností, ktoré nájdeš, ak si zadáš do vyhľadávača napr. "uzávierkové operácie".... atď... jednoducho čo hľadáš.
Lenka

ale ak nemam nic z toho co si vymenovala mam tam nieco este zauctovat?
teda pocas roka som nic take nemala ani rezervy som neuctovala a ani ...

Nič lepšie ako Postupy účtovania Ti poradiť neviem. Je tam ucelená informácia .

... lebo toto všetko sa účtuje až v rámci účtovných závierkových operácií, preto si to v priebehu roka ani nemohla mať.

Ako vieš, že nič z toho nemáš ? Nemáš napr. žiadne nevyfaktúrované dodávky? Nemáte zamestnancov? Nájdi si v doporučených Postupoch účtovania aké rezervy je účtovná jednotka povinná tvoriť ...

nemam ziadne nevyfakturovane dodavky a zamestnanca mame ale iba 1

Má vyčerpanú dovolenku ?

nie ma este 3,5 dna no ale tu môze este v january vycerpat

... ale musíš zaúčtovať rezervu na nevyčerpanú dovolenku .
Takže jedno sme našli, ale naozaj teraz nie je čas na robenie dotazníka. Pozri si postupy, ešte všeličo objavíš .

mery29, naozaj si prečítaj postupy účtovania v PU, aj tu na našej porade nájdeš veľmi veľa dobrých tém ohľadom účtovania na konci roka. Aj keď ste mali len jedného zamestnanca, máš povinnosť tvoriť rezervu na ten zvyšok - 3,5 dňa.

Ešte som Ti to pohľadala, ostatné je už na Tebe:
§19 (7) Rezervy sa vzťahujú na povinnosti vyplývajúce zo všeobecne záväzných právnych predpisov, z uzavretých zmlúv, z dobrovoľného rozhodnutia účtovnej jednotky splniť si povinnosť voči tretím stranám, napríklad ak na základe konania účtovnej jednotky v minulosti, zverejnenia pravidiel alebo oznámenia o uznaní zodpovednosti účtovnej jednotky tretia strana očakáva, že takáto povinnosť bude splnená.
a) náklady súvisiace s odstránením znečistenia životného prostredia,
b) reklamácie a záručné opravy,
c) odstránenie odpadov a obalov,
d) rekultiváciu pozemkov,
e) demoláciu budov,
f) odstupné,
g) nevyčerpané dovolenky, vrátane sociálneho zabezpečenia,
h) odmeny členom dozornej rady a iných orgánov spoločnosti,
i) nevyfakturované dodávky a služby,
j) členské príspevky do zväzov, spolkov, komôr a podobne, ktoré sa týkajú vykazovaného účtovného obdobia,
k) bonusy, skontá, rabaty a podobne, ktoré sa týkajú výrobkov, tovaru a služieb predaných pred ukončením vykazovaného účtovného obdobia,
l) náklady na zostavenie, overenie, zverejnenie účtovnej závierky a výročnej správy týkajúcej sa vykazovaného účtovného obdobia,
m) náklady na zostavenie daňového priznania za vykazované účtovné obdobie,
n) pokuty a penále,
o) finančné povinnosti vyplývajúce z ručenia a záruk,
p) povinnosť spätného odkúpenia obalov,
q) prebiehajúce a hroziace súdne spory,
r) vyplácanie prémií a odmien,
s) vyplácanie odchodného, vyplácanie plnení pre zamestnancov pri životných jubileách alebo pracovných jubileách a iných plnení pre zamestnancov (zamestnanecké požitky),
t) provízie obchodným zástupcom,
u) na stratové zmluvy a nevýhodné zmluvy, ktorými sú zmluvy, pri ktorých náklady nevyhnutné na splnenie zmluvných povinností prevyšujú ekonomický úžitok, ktorý sa zo zmluvy očakáva,
v) náklady na uvedenie prenajatého majetku do predchádzajúceho stavu podľa § 41,
w) vypustené emisie do ovzdušia,
x) a iné riziká a straty súvisiace s činnosťou účtovnej jednotky.

... už len upozorním, že to je len jedna časť uzávierkových prác.

a suvahu a vysledovku tlacim pre DU aj s tymi ot rezervami?
a dan pocitam este bez tychto rezer?

ak mal pokutu v priebehu roka a zautovala som ju tak co teraz?

Výkazy tvoria prílohy DP, to znamená, že sú vyhotovené po zaúčtovaní všetkých účtovných prípadov, vyčíslení HV, jeho zaúčtovani zaúčtovaní daní.

Najpr všetko zaúčtuješ, podľa Postupov účtovania.
Potom :

(1) Účty hlavnej knihy sa uzavrú účtovnými zápismi podľa § 16 zákona.

(2) Pri uzavretí účtovných kníh sa
a) zisťujú obraty strán Má dať a strán Dal jednotlivých účtov,
b) zisťujú konečné stavy výsledkových účtov a konečné zostatky súvahových účtov,
c) zisťuje výsledok hospodárenia pred zdanením daňou z príjmov; mimo účtovníctva sa zistí základ dane z príjmov a vyčíslená daň z príjmov sa účtuje podľa §10,
d) účtujú konečné stavy účtov nákladov v prospech týchto účtov a na ťarchu účtu 710 - Účet ziskov a strát a konečné stavy účtov výnosov na ťarchu týchto účtov a v prospech účtu 710 - Účet ziskov a strát,
e) účtujú konečné zostatky účtov majetku v prospech týchto účtov a na ťarchu účtu 702 - Konečný účet súvahový a konečné zostatky účtov záväzkov a vlastného imania na ťarchu týchto účtov a v prospech účtu 702 - Konečný účet súvahový,
f) zisťuje výsledok hospodárenia a účtuje sa, ak ide o účtovný zisk na ťarchu účtu 710 - Účet ziskov a strát a v prospech účtu 702 - Konečný účet súvahový, ak ide o účtovnú stratu v prospech účtu 710 - Účet ziskov a strát a na ťarchu účtu 702 - Konečný účet súvahový.

(3) Po uskutočnení účtovného zápisu podľa odseku 2 písm. f) sa účtovné knihy uzatvoria a zostaví sa účtovná závierka.

Účtovná závierka = súvaha, výkaz ziskov a strát a poznámky .

Pokuta nie je daňovo uznaným nákladom, je teda pripočítateľnou položkou k základu dane v DP.

takze musim este zaucotovat aj zisk 431 na jednej strane a na druhej?

Prosím, prosím, otvor si vínko, vylož nohy, zhlboka sa nadýchni a čítaj Postupy od začiatku .... takýmto vytrhávaním §§ Ťa len domotáme. Rezervy - som Ti skopírovala iba ods.7, je tam pred ním 6 odstavcov, ktoré tiež treba poznať .

Predpokladám, že ani ten účtovný zápis, ktorý si jediný vykonala, nemáš správne, pretože si nezisťovala základ dane mimo účtovníctva. Teda, ak by si mala čo i len tú jednu pripočítateľnú položku, ktorú si spomenula /pokuty a penále/, už bude základ dane a tým pádom aj daň iná. Takže tento zápis rozhodne zmaž a zaúčtuješ ho až nakoniec po preštudovaní postupov účtovníctva.

ja som to robila podla toho co mi napisal program ked som dala podklad pre vypocet dane robim v Money S3
este by som chcela vediet akomam dat dan ak mi vyslo za desatinnou ciarkou 472