Tzv. opravný účet v účtovnej osnove nenájdeš, aj keby si chcel. Jednoducho musíš postupovať podľa postupov účtovania. V PÚ účtujeme podvojne, t.j., ak chceme opraviť nesprávne účtovanie, musíme opraviť účty dva. Napr. naúčtované na 518/321, pomýlili sme sa, mal byť použitý účet 042, IUD opravíme nesprávne účtovanie zápisu 518/321 takto: 042/518.

Maš na mysli "ako taký zber" ?
Tak nie.

Pri inventarizáci, kontrole atď stále musíš zistiť dôvod chyby, príčinu rozdielu a podľa toho posúdiť zaúčtovanie.

No niečo ako zberňu. Ale nie. Napr. po nahodení bankového účtu sedel konečný stav ku koncu roka. Potom sa niečo ešte doúčtúvalo a dnes zrazu konečný stav nesedí! No celý deň hľadania, vôbec nič. Prekontrolované všetko krížom krážom. Zvyšok sedí. No je to možné? Pritom mesiac pred bol OK. Takže mám tak "strašne veľa času" zabávať sa s naháňaním pár drobných.... Teraz je na to vhodné obdobie. No a hlavne keď treba inventarizáciu účtov. Však pokladňu a bankový účet inventarizujem ako prvú. A teraz toto, čo sa mi nikdy nestalo. To poteší v období, keď neviem ani kde mám hlavu.

Ak sa Ti stala chyba pri bankovom účte, neostáva Ti nič iné iba kontrolovať podľa obratov a zostatkov.
Veľmi jednoducho zistíš v ktorom mesiaci, neskôr dni je chyba a následne prejdeš zápisy v chybnom dni.

Ak by si danú chybu nehľadal a opravil "kadejako" narobíš si možno ešte väčší chaos. Môže to mať súvis s nejakou platbou pohľadávky, záväzku atď....
Veľa šťastia pri hľadaní

Ked ti robi rozdiel len nejaka mala suma, skus sa pozriet najprv na male sumy z vypisu z BU, mozno si nieco zauctoval opacne (napr. kreditny a debetny urok) :-)

A čo tak bankové poplatky? Máš zaúčtované všetky?

Môže byť, že pri prirýchlom účtovaní sa použije "zabudovaná" predkontácia na ďalší zápis, ktorý má už mať inú predkontáciu. Napr. ak na výpise je za sebou viackrát úhrada dodáv.faktúry, použiješ správnu predkontáciu a následne pri účtovaní výberu z banky, alebo úhrade odber. faktúry pokračuješ v rýchlosti s tou istou predkontáciou...a už je chyba na svete. A treba skontrolovať aj priebežné položky.

Ja si ako prve vycislim rozdiel podla KZ na vypise a toho co mi vyslo, podla toho hladam, pripadne ten rozdiel vynasobim dvoma, vydelim dvoma, a hladam presnu sumu. Ak taka nieje, vytlacim si zostavu a odfajkavam fyzicky. Najcastejsie pomoze ked uz som zufala, poziadat niekoho o pomoc, ked sa pomoc dostavi k pocitacu a mojej zostave hned to zbadam v com je pes zakopany. Ale ver mi bankovy vpis sedi, chybicka tam niekde bude.

prosím vás čo sa týka opravného účtu, teraz sme zistili u jednej firmy že za rok 2007 v 12/07 mala chybu v tom zmysle že mala zaúčtovanú dph správne na účtoch len v program. členení ju nestiahlo do DPH nakoľko ju mali v kolonke - nezahrnovať do dph cez - šlo o energiu za 12/07 cez ID. A čo čert nechcel práve v tom mesiaci nerozúčtovali analytiku 343, tak sa to nezistilo. Kedze by jej vyšla vyššia vratka dph rozhodli sa nerobiť dodatočné danové, ale čo s tou dph? Na aký účet ju dať v r.2008 - chyby minul. účt. období - pripočít.položky ....

Dph je naúčtovaná na účte 343, právo na odpočítanie vzniklo, len nebolo uplatnené a ani si ho nechcete uplatňovať.

Neuplatnená Dph sa môže naúčtovať na účet 548, avšak to bude nedaňový náklad, lebo vám zákon umožnuje uplatniť právo na odpočítanie, len vy sa ho "zriekate".

Ak máte právo na odpočet, nevidím dôvod sa zriekať možnosti podať DDP.
Ak by išlo o pár drobných, dobré , .....ale veď inštitút DDP je práve na takéto opravy a v tomto prípade ide o situáciu vo Váš prospech.

Všetko je pravda, len teraz ako, mam ju v počiatočnom stave v roku 2008 ako nárok . Možem zaúčtovať v roku 1.1.2008 : 548/343 a potom ako pripočít. položku pri danovom priznaní 2008

Ku odpovedi č.11 Azla, dakujem veľmi jasná, zreteľná - skutočne dlho som sa nestretla s takýmto pekným vysvetlením..dakujem

a/ dáš dodatočne DP DPH, nič neúčtuješ, lebo ti tá suma príde z DU na účet
alebo
b/ dobrovolne sa vzdáš nároku, tak ako píšeš, zúčtuješ do nákladov a bude to prip.položka.

dakujem

ešte jednu otázku predsa, môžem to urobiť v roku 2008? nemusím sa vraciať do r. 2007

Uplatniť právo na odpočítanie ste mohli ešte v 1/2008 (predpokladám, že vzniklo 12/2008).
Ak v 1/2008 ste urobili rozhodnutie (neuplatniť), tak ho aj v roku 2008 zúčtujete.

Takže zaúčtujem 1.1.2008 : 548/343 a potom pripočit. položka v dan. priznaní za r. 2008 ? Ešte k tej analytike musím ju prešuchat na 1 účet ešte v roku 2007 za 12/2007, alebo tiež stačí v 01/2008

Všetky preúčtovania urobiš v r. 2008.

dakujem, pekný večer

Dobrý den, prosím vás ak sme zistili chybu ťahajúcu sa z minulého roku t.j. 2007 - konkr. ide o zle zaúčto započet pohľadávky cez knihy zav. a pohľ. čo znamená že sú síce zlikvidované ale zápisom 321/311 a 311/321, čiže na účtoch 321 a 311 sa mi sumy neponížili. Môže urobiť v roku 2008 zúčtovanie ako chybu minul. období zápisom 321/395 a 395/311, alebo musím podať opravu za r. 2007 - zmení sa len súvaha. Dakujem