Napr. poskytnuté dary, rozdiel medzi daňovými a účtovnými odpismi zaúčtovanými v účtovníctve daňovníka, nezaplatené nájomné FO v r.2008...a iné pripočitateľné a odpočítateľné položky... čítaj na porade vo vyhľadávači skús zadať kľúčové slovo
Lenka

položky zvyšujúce základ dane sú zaúčtované účtovné prípady, ktoré z hľadiska zákona o dani z príjmov nemožno zahrnúť do základu dane a pod.

Najprv vypisuješ na str. 6 tabuľku F - Doplňujúce údaje:
riadok 1 - súčet výnosov (všetky 6..)
riadok 2 - súčet nákladov (všetky 5..)
a rozdiel medzi týmito dvoma dáš na riadok 100, t.j. HV
Potom vypĺňuješ, ak máš údaje - III. časť- Tabuľku A (str.4), podľa jednotlivých §-ov (napr. r.7 účet 513, r. 8 účet 549, r. 9 účet 543, nedaňové výdavky napr. účet 545 na r. 14), ktorá sa sčíta a súčet z r.15 tabuľky A prenesieš na riadok 130 v II. časti (str.2), ak máš údaje pre B (str.4) - tie prenesieš na r.150 (str.2) a taktiež C ak máš, tak podľa jednotlivých §-ov. Nakoniec r. 100 + r. 200 - r.300 = 310
Potom čítaj pozorne a prenášaj údaje z r.310 na r.400.
Ak si mal stratu minulých rokov tak ju dáš na r. 410 (ktorú máš rozpísanú na str. 5 D2 podľa jednotlivých rokov) do výšky zisku a r. 500 bude 0, alebo rozdiel o stratu. Ak si stratu nemal, tak na r. 500 dáš sumu z r. 400, na r.510 dáš 19% a na r. 600 vypočítaš daň: v tvojom prípade 10 165,- Sk .Túto daň zapíšeš na r. 700, r.800. Ďalej podľa toho, či si platil preddavky r. 810, ak nie tak 0, na r. 830 zapíšeš zrážkovu daň (napr. z BU zrazená daň) - počítaš podľa riadkov a zapíšeš nedoplatok alebo preplatok.
Nakoniec nezabudni dopísať na str.6 riadok 1 sumu z riadku 400.

2x zadal tému:
http://www.porada.sk/t107177-danove-priznanie-po.html

a čo sú to tie ostatné výdavky v daňovom priznani PO neuvedené ..neviem čo tam patrí?

Môžem dať nedaňové výdavky ako služby, neuplatnenú dph, pokuty do III.oddielu r. 14 - ostatné položky, ktoré nie sú daň. výdavkami?

ak sa to nikde inde presne nehodi, tak ano, patri to tam :-)

A odpisy? Majetok v priebehu roka nakúpený- DO sú vyššie ako účtovné.
Neviem, či je to dobre, III. časť-B. r. 1 - celk. suma DO´=422.204, r. 2-suma UO=205883. A r. 250 rozdiel, zniž. HV=216321,- alebo to mám zle, dík.

Odpisy:

na strane 4 danoveho priznania "B - Odpisy hmotneho majetku"
- riadok 1 = danove odpisy
- riadok 2 = uctovne odpisy

Rozdiel:
- ak danove su vacsie ako uctovne, tak rozdiel ide na stranu 2, do riadku 250
- ak danove su mensie ako uctovne, tak rozdiel ide na stranu 2, do riadku 150

daňové sú väčšie ako účtovné, nakoľko majetok bol nakúpený v priebehu roka, ale potom keď sa bude odpisovať posledný rok budú zvyšovať HV a pripočítavať sa? Takže to mám dobre. dík

Pru: ale mozes si zvolit aj UO = DO, ja to tak pouzivam vsade... teda okrem leasingu

aj som to tak robila, ale mi bolo povedané, že to nie je dobre.

ktorú daň účtujem na 591/341 z r. 600?

môžeš si zvoliť. Ale vedome porušíš Zákon o účtovníctve.

prosím k príspevku 10: III. časť DP PO, časť B-1 riadok som dala celk. sumu DO, ale tam je písané Odpisy HM zahrnuté do základu dane, ale ja som ich nikde nezahrňovala, účtovala som len o UO na 551/082, má to tak byť?

prosím odpovie mi niekto, díky moc.