Zálohová fa zo dňa 27.4.2009 je iba akoby Tvoja výzva na úhradu. Nie je to ani účtovný doklad. Vo faktúre iba uvádzaš celkovú čiastku, ktorú požaduješ. Na tejto faktúre daň nevyčisľuješ.

Ak si 28.4.2009 prijala zálohovú platbu, si povinná k tejto prijatej platbe vystaviť faktúru - doklad k prijatej platbe, kde vyčislíš základ dane a daň.

4.201,68 + 798,32 = 5.000,- Eur

Takže faktúra, ktorú mám teraz vystaviť po úhrade zálohy - má byť daňový doklad a má byť zaúčtovaná nasledovne s dátumom 28.04.2009:

311/602......................4201,68
311/343...................... 798,32
324/311 .....................5000,-


V Zmluve je uvedená čiastka 7000,- € vrátane DPH. Chcem však upozorniť, že stavebné práce budú ukončené v máji. Vtedy vystavím rozdiel zo zmluvy na 2000,- €.

Zo zálohy mám DPH vo výške 798,32 € odviesť v mesiaci apríl a z doplatku 319,32 €až v máji?

Ďakujem

Podľa môjho názoru, v mesiaci apríl Ste službu nedodali, preto o nej ani neučtujete.
Faktúra sa vystavuje iba pre účely Dph.
V mojom softe sa zalohova fa daňová učtuje iba 324yy/343 ; kde 324 yy je akoby vyška dane z prijatej zálohy, záloha je na inej analytike napr. 324 xx

Ostrú faktúru k poskytnutej služby vystavujete až po dodaní služby v plnej výške
311/602,343
a v ostrej faktúre sa potom odráta čiastka, ktorá už bola zdanená v zalohovej faktúre daňovej. (tej vystavenej po prijatí preddavku).
a následne po odpočítaní dane v ostrej faktúre sa zápis zruší opačnými znamienkami.
-324yy/-343

Ja by som zaúčtovala:
záloha 4201,68 311/324
DPH 798,32 311/343
príjem platby 5000,- 221/311
vyúčtovacia fa v máji: 5882,35 311/601
DPH 1117,65 311/343
odpočet zálohy -4201,68 -311/-324
DPH -798,32 -311/-343

Ahojte, účtujem stavebnú firmu. V Zmluvách majú vždy nejaké zálohové platby-napr.30% z ceny diela, ktorá predstavuje napr.4201,68 € Postupujem podľa Zmluvy a vystavím:
1. ZF na sumu 5000 €
2. príjem peňazí na účet v sume 5000 € 221/32410
3. Keďže dodanie služby nastane napr.až v máji, vystavím FA kvôli DPH : 4201,68 € 311/324 90
798,32 € 311/343
5000 € 32410/311

4. Keď dojde k vyúčtovaniu, tak napr.
7000 € 311/602
1330 € 311/343
4201,68 € -311/-32490
798,32 € -311/-343
k úhrade zostane 3330 € na 311 a do DPH r.04 ide suma 531,68

Prijem platby nemôžeme učtovať ako 221/311, lebo nemôžeme znížiť pohľadávku na účte 311, ktorá ešte neexistuje.
Príjem platby bude 221/324

Následne nám až prijatím platby vznikne povinnosť vystaviť doklad k prijatému preddavku na účely dph.

Zálohovú FA neúčtujeme,
dňa 28.4.2009 prijatá záloha 211/324
potom vystaviť daňový doklad
324001/324002 - ZD
324001/343002 - DPH

ja by som nedávala na obe strany 324 ale na dal do 6

Súhlasím, že je tá 324 na oboch stranách dobrá. Ale do 6 by som zálohu nedávala, pretože záloha sa môže aj zrušiť a vrátiť, nie je to ešte zdaniteľný príjem.

ahojte. ako mam riesit tuto situaciu? zacinam v uctovnictve.
mame zalohovu fakturu, tu neuctujeme.
zaplatime zalohu, firma doruci FAKTURU č. 280 na sumu 64 € aj s DPH vycislenou a napisane je neplatit, zaplatena zalohou XY.
hned na druhy den nam pride od nich dalsia FAKTURA č. 3009, kde je to iste, len vycislena 0,00 a v popise je prijata zaloha č. 280 v sume 64 €.
ale oba doklady sa volaju FAKTURA, tak som z toho uplne teraz ze mimo. nemozem obe faktury zauctovat, to bude dvakrat dph, ze? prosim poradte ako by ste to robili. dakujem.

Zaúčtuješ zaplatenie zálohy, tá faktúra č 280 je faktúra k prijatej platbe, na jej základe máš právo na uplatnenie odpočtu dph, takže z nej účtuješ len o dph, a potom zaúčtuješ faktúru 3009, tam, kam patrí- to je zrejme už faktúra za celé dodanie, na nej odpočítaš už uplatnenú dph z fa 280, odpočítaš celú zaplatenú zálohu, takže k úhrade bude nula.

1. FA je zrejme daňový doklad na prijatie zálohy a tá druhá je FA čo by som účtoval. Keď po prijatí zálohy do 15 dní vyhotovili FA, tak nevidím dôvod aj na vyhotovenie daňového dokladu.
Postupoval by som nasledvone:
2. FA zaúčtovať
xxx/321
343/321
1. FA
321/314

Nevidím tie doklady, ale logicky, ak si zaplatila zálohovú platbu , tak dodávateľ Ti vystaví faktúru k prijatej platbe.
Je to doklad kde je vyčíslený základ dane a daň; spolu 64 Eur.
Táto faktúru Ti slúži na odpočet Dph zo zaplatenej zálohovej platby.

Potom už len čakáš na ostrú faktúru k dodaniu tovaru alebo služby, v ktorej Ti dodávateľ odpočíta už zdanenú časť a do dph Ti vstupuje už iba zostatok faktúry (časť, ktorá ešte nebola zdanená).

Najlepšie bude ak zavoláš účtovníčke dodávateľa a si to vysvetlite.

Ahojte,
tiež som dostala faktúru k preddavku
uvažovala som podobne,
xxx/321 tu by som dala 314/321
343/321 - uplatním si dph

v prípade, že vyúčtovacia faktúra je na rovnakú sumu, zaúčtujem ju iba:
501/314 ??

Môže byť? Ďakujem za pomoc.

1. VBU

Ja by som to účtovala nasledovne:
1. zaplatená záloha napr. 119,- EUR 314A/211A prípadne 221A
2. preddavková faktúra /prijatá/ - len dph t.j. 19,- EUR 343A/314A
3. zúčtovacia faktúra ak ide o presnú sumu 100,-EUR 5xx/314A

Ďakujem, myslím si, že to je správna cesta.

Chcem sa opýtať, môžem výzvu k platbe považovať ako zálohovú faktúru ? Keď mi prišla ale faktúra nebola záloha na nej odpočítaná. Ako to mám urobiť ?

Na základe tej výzvy môžeš preddavok zaplatiť, na tzv. ostrej musí byť uvedený odpočet zálohy.

ja som sa stretla už aj s tým, že prišla výzva naúhradu, kde bola iba hodnota na úhradu a predmet-čoho sa to týka- práca, napr., tak sme dali uhradiť, ja som so zaúčtovaním úhrady počkala kým mi prišla faktúra, pretože na tej faktúre nebol žiaden odpočet tak som úhradu naúčtovala klasicky ... 321/221