Zrušenie rezervy zaúčtuješ: 323/331 - mzda na nevyčerpané dovolenky a účet 323/336 - poistné na nevyčerpané dovolenky.

cize ked učtovnik predomnou to zaúctoval zrusenie rezervy na 323/521
323/524 v decembri tak je to na figu no super
ma sa kvoli tomu podavat DDP za rok 2008?

Podľa metodiky platnej od 01.01.2007 sa účtuje ako som písala vyššie.
Do 31.12.2006 sa účtovalo 521/331 a 323/652. Takže výsledkovo je to to isté, ale mali by ste postupovať podľa novely Postupov PÚ od 01.01.2007

Takze december mam nechat uz na pokoji a v Januari zrusit rezervu ktorá bola vytvorená v decembri tak ako je to uvedene vyssie?
Podla mojich informacii sa rezervy na mzdy robia len na konci roka alebo sa mylim?

rok 2008 už nechaj tak. V priebehu roku 2009 pri jednotlivých mzdách, keď zamestnanci čerpali starú dovolenku ruš rezervy podľa nového Medotického pokynu.

Toto účtovanie je správne.
(8)Tvorba rezervy na náklady sa účtuje na vecne príslušný nákladový účet, ku ktorému záväzok prislúcha. Ak ide o rezervu, ktorá sa týka viacerých nákladových druhov alebo na tento nákladový druh nie je ustanovený nákladový účet, tvorí sa rezerva na ťarchu účtu 548 – Ostatné náklady na hospodársku činnosť alebo účtu 568 – Ostatné náklady na finančnú činnosť. Použitie rezervy sa účtuje na ťarchu vecne príslušného účtu rezerv so súvzťažným zápisom v prospech vecne príslušného účtu záväzkov. Zrušenie nepotrebnej rezervy alebo jej časti sa účtuje opačným účtovným zápisom ako sa účtovala tvorba rezervy. Pri rezervách sa uplatňuje zásada správneho vyčíslenia konečného zostatku súvahového účtu rezerv a k tomu prislúchajúcich konečných stavov nákladov.

Ale oni si vsetku dovolenku za rok 2008 t.j. 20 dni vycerpali v roku 2008 takze do roku 2009 nesla ziadna stara dovolenka.

Na a už mam v tom hokej uplne ako mam zrusit tu rezervu vytvorenu v decembri?
548/331
568/336 ????

Tvorba rezervy................521/323 ; 524/323

Použitie rezervy................323/331; 323/336

Zrušenie rezervy...............323/521; 323/524

323/331, 323/336

aká rezerva bola vytvorená v decembri? ak si zamestnanci v roku 2008 vyčerpali všetku dovolenku prislúchajúcu na rok 2008, nemáš na základe čoho tvoriť rezervu na dovolenky a odvody.

ID z decembra zrusenie rezervy
323/524 - dp
323/521 - zp

nasledne na to bolo vytvorenie rezervy
521/323
524/323

zrusenie a vytvorenie su uplne rozlisne sumy a teraz mi v Januari na 323 trci rezerva a neviem co s nou. Neviem na co ju vytvarali ale ja sa jej potrebujem v Januari zbavit a neviem akym predpisom

ID vyzerá na to, že bola zrušená nepotrebná rezerva vytvorená ešte v r. 2007, ktorá vytvorená vo vyššej sume ako skutočne vzniknuté náklady
a následne na to bola vytvorená rezerva na nevyčerpané dovolenky a odvody k nim /dovolenky z r. 2008/, ktoré sa prenášajú do r.2009
čerpanie tejto rezervy v roku 2009, keď sa staré dovolenky budú skutočne čerpať zaúčtuješ 323/331,323/336

lenze to je ten problem ze sa podla mojho nazoru uplne zbytocne vytvorila rezerva v decembri 2008 na nieco co nie je, pretoze dovolenky boli vsetky vycerpane a do noveho roku 2009 sa neprenasala ziadna stara dovolenka za rok 2008 a ja teraz neviem akym zapis to zrusit

No tak skús si prejsť tie sumy,možno to bolo upravovanie niečoho z roku 2008.
Ale ak sa vytvárala rezerva v 12/2008 akože pre 2009, ktorá tam nemala byť, tak ta nepoteším, budeš musieť podať dodatočné DP a v účto to zrušiť (možno aj ako nevýznamné chyby minulých období) opačným zápisom.

tak toto som pocut zrovna nechcela

a neda sa to poriesit nejak inak?

Ak je tak, ako predpokladáme, tak nie.
V roku 2008 ste si dali do nákladov niečo, čo tam nemalo byť. Takže určite dodatočné. A v účtovníctve pokiaľ to je nevýznamná suma, tak to je nič zaúčtovať.