V JÚ účtujem celú fa do prevádzkovej réžie a príjem od zamestnancov dám ako iný príjem ovplyvňujúci daň. Alebo ak Ti to program dovolí, tú časť faktúry čo platia zamestnanci dám ako výdavok neovplyv.základ dane a príjem od zamestnancov ako iný príjem neovplyv.základ dane. V PÚ časť, čo hradia zamestnanci účtujem na 335. Neviem však čo myslíš tým "prefakturovanie"...

Ja mám podobný problem,ale my sme združenie a DPH môže uplatniť iba jedná FO-druhý spolumajiteľ má tiež telefon a ja hovory učtujem takto.75%-zaučtujem do režie,a 25% hovorov do OV-neovpl.ZD(osobná spotreba).Tomu prvému spolumajit.,ktorý je vedený na DÚ-platca DPH zaučtujem 75%do režie, aj DPH uplatnim iba 75% a 25% dám do osobnej spotreby.Už som mala aj kontrolu na DPH a prešlo to,alebo to prehliadli.Prosím Vás ako to robíte vy?

Myslím tým, že mu dáme preplatiť jeho súkromné hovory. Myslím, že to má byť nasledovne:

Pr.:
Prijatá faktúra za telefón 1000,- Sk + 190,- Sk DPH
Z toho súkromné hovory 100,- Sk + 19,- Sk DPH
účtovanie:
900,- Sk 518/321
171,- Sk 343/321
119,- Sk 335/321

Mylím si, že to nie je celkom správne. Podľa § 63 ods. 2 postupov účtovania pre podnikateľov, ak som to účtoval do nákladov, by sa to malo účtovať ako zníženie nákladov. A čo DPH?
Účtoval by som:
900,- Sk 518/321
171,- Sk 343/321
pohľadávka voči zamestnancom
100,- Sk 335/518
19,- Sk 335/343

no ja teda neviem, ale prečo si mám znížiť DPH, ktorú som si uplatnila len na časť firemných telefonátov... tieto si predsa uplatňujem do nákladov celé a tak isto aj odpočítam z nich celú čiastku DPH a už ju neznižujem, veď som ju znížila pri rozdelení faktúry na firemné a súkromné hovory...

Ale aj časť DPH zodpovedajúce pohľadávke!

Veď ona dala rovno časť zodpovedajúcu DPH k súkromne pretelefonovaným hovorom do jednej sumy (100 + 19 = 119). Takže je to podľa mňa dobre.

Ospravedlňujem sa. Chcel som si ušetriť robotu, kopíroval som a zlé čísla.
Samozrejme to malo byť
1000,- 518/321
119,- 343/321.

Chcel som uviesť príklad, ak som zaúčtoval celú faktúru do nákladov a uplatnil som si celú DPH a potom sa firma rozhodla, že bude požadovať náhradu od zamestnancov.
Ak už pri zaúčtovaní faktúry viem, že budem požadovať náhradu, tak by som to účtoval rovno ako pohľadávku.
Ešte raz sa ospravedlňujem.

tak to už súhlasím teda s postupom, v číslach máš stále malú chybičku krásy...

zaúčtovanie celej faktúry by bolo:
1000,-- 518/321
190,-- 343/321 (nie 119,-- ale to bol z tvojej strany podľa mňa len preklep)