ČO sa týka krátkodobého úveru je na to účet 231





a účto asi takto:

poskytnutie úveruČO sa týka krátkodobého úveru je na to účet 231


poskytnutie krátkodobého úveru

MD / D




príjem peňazí z kr.úveru na BU - máš výpis ... ...221/261

výpis z úver. účtu /UU.............................................261/231

zaplatenie fa z úver. Účtu.......................................321/231

zaúčt. Zálohy z úver. Účtu.......................................314/231

slácanie úveru z BU................................................ ...261/221

príjem splátky úveru na úv.účte............................231/261

a kontokorent v priebehu roku účruješ ako normálne banku až na konci roku si to v DP vysporiadaš ak by si bola ešte stále v mínuse.

Kontokorent v podstate ani neučtuješ, jednoducho ideš na účte do mínusu.Ak skončíš rok mínusom, neuvedieš záporný stav na účte 221 v Súvahe na strane aktív, ale ho prevedieš na stranu pasív do riadku114.Debetné úroky učtuješ na 562. To je celé, jednoduché.

Podľa Ing.Cenigovej sa na účte 221 - Bankové účty účtuje aj vtedy, ak má po dohode s bankou príslušný účet v banke pasívny zostatok, napríklad kontokorentný účet. V súvahe sa pasívny zostatok vykazuje ako poskytnutý krátkodobý bankový úver.
Pokiaľ má účtovná jednotka otvorený kontokorentný účet, na ktorom môže byť v rámci dohodnutého úverového limitu aj pasívny zostatok, potom sa aktívny zostatok účtu vykazuje v účtovnej závierke (súvahe) v majetku a pasívny zostatok sa vykazuje ako krátkodobý bankový úver ( účet 231) v záväzkoch. Nemôže sa vykazovať v majetku s mínusovým znamienkom.

Dobrý deň ,

prosím potrebujem poradiť s nasledujúcim účtovaním na konci danného mesiaca
prišiel tento výpis z BÚ (kontokorentný účet):

Základný kreditný účet plus XY ,-SK
Daň z úrokov mínus XY,- Sk
Riadný debetný úrok mínus XY,-Sk
pripísanie úroku za nečerp. mínus XY,-Sk
poplatok za ved.účtu mínus XY,-Sk
popatok za vyhot.a doruč. mínus XY,-Sk

Základný kreditný účet plus XY ,-SK
Daň z úrokov mínus XY,- Sk
Riadný debetný úrok mínus XY,-Sk
pripísanie úroku za nečerp. mínus XY,-Sk
poplatok za ved.účtu mínus XY,-Sk
popatok za vyhot.a doruč. mínus XY,-Sk[/QUOTE]
Základný kreditný účet plus XY ,-SK - tam nemáš čo účtovať, to máš zostatok
Daň z úrokov mínus XY,- Sk - zráž.daň MD 341/A/ D 221
Riadný debetný úrok mínus XY,-Sk - MD 562/ D 221
pripísanie úroku za nečerp. mínus XY,-Sk - MD 562/D 221
poplatok za ved.účtu mínus XY,-Sk - MD 568/D 221
poplatok za vyhot.a doruč. mínus XY,-Sk - MD 568/D 221

Súhlasím s Vlastou, len ja ešte mám analytiku aj na 221.

Aj ja Lenka, dokonca i na 562 - tam tridim úroky z kontokorentu a bežné úroky v niektorej firme chcú vedieť ktoré sú z čoho, no a samozrejme aj účet 568 tam mám rozčlenené ost.finančné náklady podľa druhu.
Keď má firma 3 - 4 účty v bankách, to by som inak ani nevedela skontrolovať zostatky na nich.

Niekedy je potrebná aj tá analytika, hlavne na prehľadnejšiu evidenciu.

Základný kreditný účet plus XY ,-SK - tam nemáš čo účtovať, to máš zostatok
Daň z úrokov mínus XY,- Sk - zráž.daň MD 341/A/ D 221
Riadný debetný úrok mínus XY,-Sk - MD 562/ D 221
pripísanie úroku za nečerp. mínus XY,-Sk - MD 562/D 221
poplatok za ved.účtu mínus XY,-Sk - MD 568/D 221
poplatok za vyhot.a doruč. mínus XY,-Sk - MD 568/D 221[/QUOTE]
ďakujem ,myslela som si iba ešte mám chybu v zadaní textu:
Základný kreditný úrok a nie účet plusom XY,- potom 221/662
povediem na 562 analytiku

Mám otázku : Čo v prípade, ak mám kontokorent v cudzej mene napr.EUR-á???

Mám dev. účet EUR-ový a banka mi na tento účet otvorí kontokorent /môžem ísť do debetu napr. 200.000 EUR /

T.z. 1.6. mám napr. môj zostatok 100.000 EUR v cene 39,90 Sk .
Od 2.6. môžem ísť do debetu 200.000 EUR / podľa Zmluvy s bankou/
2.6. uhradím 150.000 EUR klientovi, ktorému som príležitostne predal EUR-á za
SKK napr. za 40 Skk. Zato dostanem 6 mil Skk.
Aký bude môj výnos z tejto operácie????
Logicky 40-39,90 ...0,10 Sk mám výnos na 100.000 EUR-ách t.j. 10.000 Sk.
A na 50.000 EUR-ách ? /kurz NBS 2.6.- 40 dohodnutý kurz/ ????

dievčatá, keďže som začiatočník v PU a akosi predchádzajúce príspevky nechápem, prosím Vás o vysvetlenie môjho úveru :

získali sme KTK s pravidelnými splátkami, banka nám vytvorila nový účet z ktorého môžem čerpať až do výšky 300000,- , ale banka nám tieto peniaze nepripísala na bežný účet a platby realizujeme normálne z bežného účtu. Funguje mi to asi takto :
-----------------------------------------------------------zostatok
bežný účet "A" so zostatkom .......................................... 15000,-
1/ poplatok za vytvorenie úveru ........ - 3000,-.................. 12000,-
2/ úhrada DF ................................. -16000,- ................ - 4000,-
3/ čerpanie KTK................................. 4000,- ........................0
4/ úhrada DF ................................. -20000,- ...............- 20000,-
5/ čerpanie KTK ............................... 20000,- ........................0
6/ vklad do banky ........................... +15000,- ................ 15000,-
7/ strhnutá pravidelná splátka úveru .. - 15000,- .......................0
....
takto to mám na výpise z bežného účtu "A" a na výpise z KTK účtu "B" potom mám :

1/ úhrada poplatkov z úveru 3000,- ............... 0,-
2/ čerpanie úveru KTK .......................... - 4000,-
3/ čerpanie úveru KTK ........................ - 20000,-
4/ splátka úveru 15000,- z toho
úrok : 250,- na KTK úvere
poplatky z úveru : 200,- ........................ 14550,-
.
----------------------------------------------------čerpanie 24000,-
------------------------------------------------------splátky 14550,-
----------------------------------------------konečný zost.: - 9450,-

ako mám toto všetko zaúčtovať ? mám si vytvoriť v účtovníctve ďalší účet, čiže budem mať - bežný účet 221/A a ten KTK bude 221/B ? /program OMEGA/

pre Jess
aj ked to nazvali ktk, ja by som ten nový účet chápala ako úverový a účtovala by so 221/231 alebo 231/221 podľa prípadov. A ak by splatnosť ktk bola dohodnutá na dlhšie ako 12 mes. tak by som to dala nie 231 ale 461.
Ale je to zasa nový produkt banky, tak počkaj aj na ostatných poradakov.

bežný účet "A"
1/ poplatok za vytvorenie úveru ........ - 3000,- 568/221A
2/ úhrada DF ................................. -16000,- 321/221A
3/ čerpanie KTK................................. 4000,- 221A/261
4/ úhrada DF ................................. -20000,- 321/221A
5/ čerpanie KTK ............................... 20000,- 221A/261
6/ vklad do banky ........................... +15000,- 221A/261
7/ strhnutá pravidelná splátka úveru .. - 15000,- 261/221A

výpis z KTK účtu "B"

1/ úhrada poplatkov z úveru 3000,- ............... 0,- zaúčtované na BU
2/ čerpanie úveru KTK .......................... - 4000,- 261/231
3/ čerpanie úveru KTK ........................ - 20000,- 261/231
4/ splátka úveru 15000,- z toho
úrok : 250,- na KTK úvere 562/261
poplatky z úveru : 200,- ........................ 14550,- 231/261
.
----------------------------------------------------čerpanie 24000,-
------------------------------------------------------splátky 14550,-
----------------------------------------------konečný zost.: - 9450,-

kde si mám sledovať pohyby na tom kontokorentnom účte "B" tú "231", aby som vedela koľko mám vyčerpané /v programe OMEGA/ ?

...na bežnom účte "A" si pohyby odsledujem pekne

určite je výstup "pohyby na účte", "výpis účtu" a tam vidno strany MD a Dal.
Alebo si zadaj aj B ako bankový účet, len účtovne označíš 231, nie 221. Neviem či to ide v OMEGE.

tomuto nerozumiem...... zostatok na účte B mi sedí, ale v HK mi nesedí 231

konkrétny príklad : účet B "231"

22.8. splátka úveru 187007,-................................................+1 86074,63
vyrovnanie zostatku oproti účtu A úrok : 732,37
poplatky (rôzne) : 200,-
poplatok za správu úveru : 200,-
31.8. čerpanie úveru .................................................. ........ - 30000,-
...

ako to prosím vás mám zaúčtovať, aby mi zostatok úveru sedel s 231 v HK...alebo to nemá sedieť ???.....no už fakt tomu nerozumiem....vyskakuje mi tam tých 732,37 + 200 + 200 = 1132,37 rozdiel