POhoda má predkontácie na priebežné položky - citujem spôsob účtovania z pomocníka POHODY
Postupy účtovania pre JÚ platné od 1.1.2008 zmenili spôsob účtovania pri platbe/inkase platobnou kartou.
Pri inkase platobnou kartou sa v peňažnom denníku dodávateľa účtuje priebežná položka na strane príjmu v sume prijatej tržby a v členení podľa druhu príjmu.
Pri platbe platobnou kartou sa v peňažnom denníku odberateľa účtuje priebežná položka na strane výdavku v sume uhradenej platby a v členení podľa druhu výdavku.

Na tento účel slúžia predkontácie, ktoré v názve a type obsahujú popis "peniaze na ceste". Tieto predkontácie sú určené výhradne pre agendu Interné doklady.
Príklad účtovania:

Dňa 5.2.2008 sa čerpanie PHM v hodnote 1000,- (840,30 + 159,70 DPH) uhradilo prostredníctvom platobnej karty. Banka uvedenú čiastku stiahla z účtu dňa 8.2.2008. Postup účtovania:

5.2.2008 vytvoríte interný doklad v hodnote 1000,- (840,30 + 159,70 DPH), použijete predkontáciu C9Vrost - Ostatný režijný výdaj - peniaze na ceste.
V peňažnom denníku sa zaúčtuje priebežná položka na strane výdavku v sume 1000,- (stĺpec 6), daňový výdavok v sume 840,30 (stĺpec 16 a 11) a čiastka DPH 159,70 (stĺpec 24).

8.2.2008 zaúčtujete v agende Banka výdavkový doklad v hodnote 1000,-, použijete predkontáciu 0Cvýdaj - Peniaze na ceste – výdaj.
V peňažnom denníku sa v sume 1000,- zaúčtuje priebežná položka na strane príjmu (stĺpec 5) a výdavok z bankového účtu (stĺpec 4).

Predkontácie "peniaze na ceste" sú vytvorené ku každému daňovo uznateľnému typu na strane príjmov aj výdavkov.

(5) Pri platbe platobnou kartou sa v peňažnom denníku odberateľa účtuje priebežná položka na strane výdavku v sume uhradenej platby a v členení podľa § 4 ods. 6 písm. e). Na základe výpisu z banky sa účtuje v deň zúčtovania platby výdavok z účtu v banke a priebežná položka na strane príjmu.

§4 ods.6 písm.e - výdavky vynaložené na dosiahnutie, zabezpečenie a udržanie príjmov

Takže netreba.

Účtuj v súlade Postupy JU


§ 12
Krátkodobý finančný majetok

(1) Ako ceniny sa účtujú najmä poštové známky, kolky, zakúpené stravné lístky do prevádzkární verejného stravovania, telefónne karty a obdobné karty, ak majú hodnotu, z ktorej sa bude môcť čerpať po ich vydaní do užívania.

(2) Ceniny sa oceňujú menovitou hodnotou.

(3) Ako krátkodobé cenné papiere12) sa účtujú napríklad dlhopisy, akcie určené na obchodovanie, zmenky, ktoré budú v majetku účtovnej jednotky najviac jeden rok.

(4) Pri inkase platobnou kartou sa v peňažnom denníku dodávateľa účtuje priebežná položka na strane príjmu v sume prijatej tržby a v členení podľa § 4 ods. 6 písm. d). Na základe výpisu z banky sa účtuje v deň zúčtovania inkasa príjem na účte v banke, a priebežná položka na strane výdavku.

(5) Pri platbe platobnou kartou sa v peňažnom denníku odberateľa účtuje priebežná položka na strane výdavku v sume uhradenej platby a v členení podľa § 4 ods. 6 písm. e). Na základe výpisu z banky sa účtuje v deň zúčtovania platby výdavok z účtu v banke a priebežná položka na strane príjmu.


§ 4
Peňažný denník

(6) V peňažnom denníku sa uvádza prehľad
a) peňažných prostriedkov v hotovosti v členení na príjmy a výdavky,
b) peňažných prostriedkov na účtoch v bankách v členení na príjmy a výdavky,
c) priebežných položiek v členení na príjmy a výdavky,
d) príjmov zahrnovaných do základu dane z príjmov4) celkom, v členení najmä na
1. predaj tovaru,
2. predaj výrobkov a služieb,
3. ostatné príjmy,
e) výdavkov vynaložených na dosiahnutie, zabezpečenie a udržanie príjmov4) celkom, v členení najmä na
1. nákup materiálu vrátane výdavkov súvisiacich s jeho obstaraním,
2. nákup tovaru vrátane výdavkov súvisiacich s jeho obstaraním,
3. mzdy,
4. poistné a príspevky5) platené za fyzickú osobu alebo podnikateľa podľa § 1 a poistné a príspevky platené zamestnávateľom za zamestnancov,
5. prevádzkovú réžiu,
6. tvorbu sociálneho fondu,
f) príjmov, ktoré podľa osobitného predpisu4) neovplyvňujú základ dane z príjmov,
g) výdavkov, ktoré podľa osobitného predpisu4) neovplyvňujú základ dane z príjmov

1/T.J.v deň platby kartou interným dokladom Výdaj zaúčtuješ do výdavkov na základe potvrdenia z terminálu výdavok na nákup PHL podľa členenia .t.j. do časti materiál.Doklad zapíšeš zároveň aj do evidencie DPH.
2/Interným dokladom zaúčtuješ priebežné položky príjem - Tu budeš mať rozdiel v zostatku PP vo výške sumy nákupu , až pokiaľ Ti nepríde BV a nezaúčtuješ posledný účtový zápis a to ako krok 3.
3/ Bankový výpis účtuj - banka výdaj,nastav si PP a tu sa Ti priebežné položky vyrovnajú .

V Pohode neúčtujem ,ale určite sa Ti to dá zaúčtovať takto .Ja takto účtujem podľa Krosu .

Ja takéto veci účtujem hneď ako osobná spotreba.

A netreba to v zmysle postupov JU zauctovat cez interne doklady?

dakujem

a v pripade ze sa jedna o vydaj ktory ma suvis s podnikanim ... aky je presny postup? Taky ako som napisal v prvom prispevku?

dakujem !!

by_alexandra,

ďakujem aj ja

Účtujete niekto týmto sposobom?
Ja som totižto pri uzávierke roku prišla na to že uvedený sposob nie je až taký dokonalý nakoľko mi stale svietil rozdiel v priebežných položkach a to konkrétne o DPH.
Celé som to musela prerobit
Tak by som chcela vedieť či som urobila chybu niekde ja alebo je to nedomyslené zo strany Pohody