Určite áno.

Jarka, a môžem ťa ešte trošku pootravovať. Ako je možné, že mám na záväzkoch a pohľadávkach mínusové zostatky?

Asi práve preto, že nemáš nahodené počiatočné stavy. To znamená, že ak máš zaúčtované úhrady DF a OF v banke, účtuješ predsa 221/311 a 321/221, tak sa Ti nabaľuje suma na účte 311 aj 321. Ak by boli PS nahodené, nevzniklo by mínus.

Jasne, a ako môže byť mínusový stav na záväzkoch na konci roka? V súvahe k 31.12.2008?

Treba skontrolovať zoznam Dodávatelia - suma neuhradených faktúr - to musí sedieť so zostatkom na 321. Keďže Vám tam vyšlo mínusové číslo, určite to nie je v poriadku. Iba ak teoreticky by napr. bola zaúčtovaná duplicitná úhrada nejakej DF z banky ako 321/221 namiesto 315/221 a tým ubudlo z účtu 321 dvakrát. Treba zistiť, prečo je tam mínusový stav. Robíte inventarizáciu pri účtovnej závierke?

Vieš, je to tak. Ja som vo februári začala pracovať vo firme, v marci mi oznámili, že daňové priznanie a uzávierku robím ja - prvýkrát v živote. Tak som sa na to dala. Bolo tam kopec chýb, veci s ktorými som si nevedela dať rady. Napríklad do záväzkov boli naúčtované doklady, ktoré neboli faktúrami, ale len prílohami faktúr - dialnice v zahraničí a podobne. Bolo to ešte možno v roku 2006, odvtedy sa to stále prenášalo počiatočnými stavmi. Ja som to odúčtovala cez 321/649 - chyby minulých rokov. Ibaže na 701 mi to ostalo. Po podaní DP nám dva týždne na to prišiel papier z daňového úradu o kontrole DP PO za rok 2008. A teraz musím urobiť pre banku tú súvahu a ja mám stále na záväzkoch mínus - a neviem čo s tým.

Bude to treba určite nejako upratať. Ak nestíhaš a tlačí Ťa termín z banky, skús zatiaľ toto:
Z knihy faktúr presne zisti stav, aký má byť na 321.
Sumu, ktorá na 321 prekáža a robí zo záväzku v podstate pohľadávku, preúčtuj zatiaľ na účet 378.999 Je to však len dočasné riešenie, nesmie to takto zostať. Je to len na to, aby súvaha nevyzerala nezmyselne. (Ani sa nečudujem, že prišla kontrola z DU, ak to tam uvideli. Ozaj, čo na to povedali oni?)

Nepovedali ešte nič, pretože kontrola ešte neskončila. A ani nechcem vedieť, čo povedia. OK, takže v knihe záväzkov si pozriem stav k 31.3.2009, urobím rozdiel a ten zatiaľ interným dokladom preúčtujem. No skúsim to. Si veľmi milá, že mi pomáhaš, som z toho zúfala, to čo som prebrala je jedna veľká katastrofa a ja nemám ešte toľko skúsenosti s účtovaním. A posledná otázka, všimla som si taktiež Dlhodobé záväzky mínusom a aj Krátkodobé záväzky mínusom. To môže byť?

Teraz mi napadla ešte jedna vec. Neviem, v akom softe účtuješ, ale v niektorých sa ručne nastavuje každý účet, či je pasívny, alebo aktívny. Nemáš to tam naopak nastavené? Vtedy by mohlo ukazovať mínus na účte záväzkov, ak by bol ten účet nastavený omylom ako aktívny.

Účtujem v softe Oberon. Účty sú správne nastavené, podľa mňa robí mínus v záväzkoch to, že sú tam stále tie počiatočné stavy, ktoré tam nemajú byť. Vysvetlím to takto. Prišla faktúra zo zahraničia napríklad za dialničné poplatky, takže:
518/321 došlá faktúra č. 1
518/321 nezmyselne zaúčtovaná príloha faktúry č. 1, ktorá tam
nemá byť
321/221 úhrada faktúry č. 1
701/321 počiatočný stav nezmyselnej faktúry
321/649 oprava chýby minulých rokov
takže z toho vyplýva, že na 701/321 mi stále ostáva zaúčtovaná suma tej nezmyselnej prílohy, nemôže toto robiť tie mínusy v záväzkoch?

Trošičku Vám do toho vpadnem dievčatá, len chcem povedať, že ja mám na záväzkoch KS mínus stále, pretože aj keď je to účet pasívny, niektoré softvéry sú tak nastavené, že ak je účet "P" - ako pasívny, tak má aj konečný stav s mínusom.

Oberon nepoznám, ja účtujem v Pohode. Ja som ale z otázky pochopila, že mínus je v súvahe (tlačive pre DU). Samozrejme, že niektoré softy to majú tak ako píše Lenka, takže nad tým sa potom trápiť netreba.

Kačenka, opýtam sa takto: sedia Ti v súvahe : aktíva=pasíva a ďalej hospodársky výsledok v súvahe s výkazom ziskov a strát?

Jarka, podľa mňa problém je tu, vysvetlím. Išlo o to, že prišla napr. faktúra za dialnice, ktorá mala však ešte aj prílohy a tie prílohy boli tiež nezmyselne zaúčtované:
518/321 došlá faktúra za dialnice č. 1
518/321 nezmyselne zaúčtovaná príloha faktúry do záväzkov
321/221 úhrada faktúry č. 1
701/321 počiatočné stavy nezmyselne nahodených príloh k fa
321/649 oprava chýby minulých rokov /tej prílohy/
- čiže z toho vyplýva, že PS sú stále naúčtované na 701/321, čo podľa mňa spôsobuje tie mínusy. Či nie?

Joj sa mi zdalo, že mi tu ten príspevok nehodilo, tak je teraz zdupľovaný, prepáčte.

A čo ostatné záväzkové účty (331, 336, 379) - aj tam sú mínusy? Potom to bude tak, ako píše Lenka vyššie, že to tak má byť v tom Tvojom softe. Ale skontroluj, či A=P a či sedí HV, to je dôležité.

Je mi na zaplakanie z toho, ale dakujem Vám dievčatá.

Ten pocit poznám, tiež som mala tú česť upratovať po predchodkyniach. Zvládla som to, aj Ty to zvládneš.
P.S: Už sa musím vypnúť, lebo NB je už veľmi horúci, ale nakuknem zas neskôr. Majte sa.

Kačenka, neboj sa, od toho sme tu, aby sme poradili, ale treba viac informácii. Kľudne napíš. Tiež som pripravovala podklady pre úver pre banku, zabralo mi to veľa času... a nikto to neocenil ,... ale to je teraz druhoradé. Najprv si porovnaj , či Ti správne prešli počiatočné stavy z min. roka do nového účtovného obdobia, či sa Ti rovnajú, ak áno, chyba bude len v tom roku, budeme ju hľadať, len ešte nevieme, ako je to so súvahou, či sa v nej rovnajú strany A=P, a či sedia hospodárske výsledky v súvahe s výkazom ZaS.

Ahojte dievčatá, som tu zas a zas Vás pootravujem trošku, ak by ste mali čas. Nahodila som počiatočné stavy, 701 nulová, ale nesedí mi súvaha a výkaz k 31.3. Ani neviem, kde hľadať.