ide o služby vo finančnej oblasti, tak určite nie 315/325
aj tak neviem čo je na 325?
ja by som účtovala až poskytnutie 378/221, zmluva o pôžičke nemôže byť záväzok.
ak sú zmluvy tak posatvené, že je jasná výška úroku na jednotlivvé roky tak áno 378/662
378/384.2011
378/384.2012
s tým súhlasím.
Postúpenie.................. zaniká ti nárok na úrok 2012 a alikvotná časť na rok 2011. Tá časť ktorá patrí do obdobia po dátume postúpenia by som stornovala 384/315, lebo táto čASť pohľadávky zaniká postúpením.
ostatné viacmenej tak ako píšeš 378/646 /aj ked sa mi ponúka skôr účet 668/
a 546/378 istina plus časť nevyplateného úroku /zasa skôr miesto 546 účet 668, ale to by som sa musela pozrieť do Postupov, nehádam.

Chápem to tak, že náklad z postúpenia bude vyšší o nezaplatené úroky, a teda dostaneš z takejto transakcie pripočitateľnú položku.
=============================
poznámku o duplicite som nepochopila.

Spoločnosť v roku 2010 poskytovala pôžičky fyzickým osobám, zmluvy boli stavané tak, že dostali istinu, mesačne platili úroky a s poslednou splátkou splatia aj istinu aj úrok. Keďže pôžičky išli cez rok 2010, jednu mám až do roku 2012, účtovala som poskytnutie nasledovne:
istina 315/325
úroky do 31.12.2010 315/662
úroky po 1.1.2011 315/384

Teraz v januári zúčtujem úroky prislúchajúce do 2011 384/662

Problém je, že spoločnosť postúpila pôžičky ďalšej spoločnosti za cenu istín

Pôžičky končiace v roku 2011 odpíšem 546/315 a pohľadávku voči novej spoločnosti z postúpenia zaúčtujem 315/646.

Otázka znie, čo s pôžičkou, ktorá je do roku 2012, konkrétne s úrokmi za 2012? Mám ich stornovať? t. j. 384/315? A nasledne postupovať ako u pôžičiek končiacich v roku 2011?

Je toto účtovanie správne?
Z hľadiska dane z príjmu to bude ako vyzerať?

Z hľadiska dane z príjmu bude rozdiel medzi menovitou hodnotou pohľadávok a sumou z predaja pohľadávok pripočítateľnou položkou...

V tomto prípade to bude znamenať, že v základe dane budú 2x úroky za rok 2011?

posúvam...

posúvam

posúvam

Ide o to, že účtujem v softvéri MONEY S3, kde si cez ostatné pohľadávky nahodím účtovanie - t.j. 325 je istina, ktorú mám na základe zmluvy zaplatiť klientovi a na 315 sa mi zbiera celá pohľadávka, t. j. istina + príslušenstvo. Potom z pokladne alebo BU vyplatím istinu na základe zmluvy, t. j. 325/211,221

K tej duplicite...
Myslela som to tak, že povedzme úroky za január 2011 budú 500 v úhrne, pohľadávka bola postúpená v sume pôžičky- istine, t. j. o 500 nižšia než je jej MH, t. j. vo výnosoch na 662 budem mať 500 a aj rozdiel medzi 546-646 bude 500. T.j. z tejto transakcie bude daňový základ 1000...

myslím, že aj v MONEY môžeš k ostatným pohľadávkam priradiť účet 378 a nadefinovať v Súvahe do riadku Iné pohľadívky.
neviem teda, či som isto pomohla.........
úroky za január 500 na 662 áno, ale budú aj zaplatené a teda zdanené?
alebo budú postúpené?
alebo budú len zaúčtované a nezaplatené, lebo k postúpeniu došlo až vo februári? V tomto prípade sa to javí ako duplicita, máš pravdu. Lenže postúpenie malo byť za istina+500 anieiba za istinu. proste zlý obchod.

k postúpeniu pohľadávky prišlo k 3.1.2011, ale v každom prípade zlý obchod (ale posúval to novovytvorenej "sesterskej" firme).

Úroky budú zaúčtované, avšak prijaté už v novej firme.

S tou 378 máš pravdu, preúčtujem to.