Čiastka na účte 541 je daňovo uznaným výdavkom,
Čiastka na účte 641 je daňovo uznaný výnos.
Z titulu rozdielu v účtoavníctve medzi 541 a 641 nič v DP neupravuješ, ale...


Aj keď v r. 2009 nemáš nárok na daňové odpisy, ale máš nárok na na uplatnenie daňovej zostatkovej ceny vo výdavkoch.

V Dp si uplatňuješ daňovú zostatkovú cenu a v účtovníctve učtuješ o účtovnej zostatkovej cene.

Porovnáš si účtovnú zostatkovú cenu UZC a daňovú zostatkovú cenu a rozdiel zohľadníš v DP.
Ak UZC>DZC... rozdiel je prípočítatateľná položka .....r. 290
Ak UZC<DZC....rozdiel je odpočítateľná položka ..........r. 190

Nezabudni porovnať aj odpisy.

ale upravujem rozdiel UZC a DZC, aj keď sa mi účtovné odpisy majú rovnať daňovým ???

účtovné odpisy by si mala mať mesačné, preto ti vznikne rozdiel medzi UO a DO (=0) ale aj medzi daňovou a účtovnou ZC. V konečnom dôsledku budeš mať v DP +-

Prosím, Vás rozdiel medzi účtovným a daňovým rozdielom sa nejako účtuje? Ak sme kúpili auto v 12 mesiaci čiže účtovný odpis za 1/12 z OC a daňový odpis je štvrtina s OC. A ten rozdiel ktorý bude mínusový čo sním, kde ho mám evidovať, účtovať? Dakujem.

ale ked sa mi tie mesacne odpisy uctovne rovnaju danovym odpisom tak mi tam nema aky rozdiel vzniknut, kedze v danovom priznani v tom roku nemam odpocitatelnu polozku od zakladu dane a v poslednom roku odpisovania, kedy uctovne prevysuju danove neupravujem zaklad o pripocitatelnu polozku dane

rozdiel sa neúčtuje, účtujú sa účtovné odpisy.
A ten rozdiel sa dáva do daňového priznania ako pripočítateľná alebo (Váš prípad) odpočítateľná položka.
(Pre úplnosť, pokiaľ spoločnosť podlieha auditu, účtuje z titulu rozdielu UO a DO o odloženej dani)

Účtovať nikde, uvedieš v priznaní, v tabuľke B; potom v r. 150 (ak DO < ÚO) alebo 250 (ak DO > ÚO)

Daňové odpisy mesačné nepoznáme!!! Daňový odpis je ročný, takže celé účtovné odpisy sú rozdiel medzi UO a DO. Ale v DZC máš ten rozdiel premietnutý a DZC je vyššia oko UZC presne o tú istú sumu (o UO 2009)

rozdiel sa neuctuje, upravuje sa to v DP, treba pozriet v DP poucenie k riadkom ktore obsahuju polozky zvysujuce a znizujuce zaklad dane

A ešte otázku účtovné odpisy sa zaokrúhlujú alebo ich mám nechať na dve desatiné miesta?

Pri zaokrúhľovaní ÚO postupuješ podľa Internej smernice účtovnej jednotky, resp. odpisového plánu.

Ďakujem, ja ešte urobené žiadne interné smernice, len sa na to chystám, čiže môžem si dať aj bez zaokrúhlovania, aspoň mi to výjde presne na cent. A prosím Ťa do inventarizácie majetku mám dať zostatkovú cenu účtovnú alebo daňovú? Viem som otravná. Ale díky moc.

Ja v inventúrnych súpisoch mám účtovnú obstarávaciu a účtovnú zostatkovú.

Rozalka, ja robím prvý raz uzávieku v PÚ pred materkou som robila JÚ tak sorry za dosť primitívne otázky ale tie inventúrne súpisy to je tlačivo ktoré sa dá kúpiť?

Zadaj si inventúrny súpis do vyhľadávania a vyberieš si všetko, čo potrebuješ.