Keďže uvedené zásoby nenakupuješ ako tovar, tak nemôžeš mať ani príjem za tovar.
Ja by som to zaúčtovala ako príjem za výrobky a služby.
Ešte by som doplnila, že tento príjem si môžeš analyticky rozčleniť na služby a materiál.

Tým, že pri vedení daňovej evidencie nie je nutné skladové zásoby inventarizovať, neznamená, že nemusíš postupovať podľa § 11 postupov účtovania JU. Zásoby sa účtujú v knihe zásob a to ako materiál a tovar(§ 4 ods. 6 písm. e, bod 1 alebo 2), tak prírastky ako aj úbytky.
Evidenciu zásob, ich prírastky, aj úbytky môžeš viesť aj v excel tabuľke, ak spĺňa všetky predpísané náležitosti.

Samozrejme. Ak si živnostník a vykonávaš nejakú prácu tak do ceny práce môžeš zahrnúť aj materiál.
Je viac spôsobov ako to správne urobiť. Naši živnostníci si do faktúry píšu. "Fakturujeme vám za vykonané práce a dodaný materiál podľa Súpisu vykonaných prác a dodávok" . K faktúre dokladajú daný Súpis, na ktorom je pekne rozdelené čo bola práca a čo materiál.
K faktúre zároveň prikladajú aj výdajku materiálu,ktorý pri danej práci použili.


Ak nakupuješ materiál,ktorý zahrňaš následne do ceny práce je potrebné viesť v tomto prípade podľa Postupov účtovania v JU aj skladovú evidenciu. Čiže príjemky a výdajky.

Materiál príjmeš na sklad a urobíš príjemku. Kedže si neplatca DPH základ je pre teba cena s DPH, ak nakupuješ od platcu DPH.

Ak vystavuješ vydanú faktúru, zároveň vystavuješ aj výdajku zo skladu t.j. ten materiál čo si spotrebovala k danej faktúre. Výdajku pripneš k faktúre. My máme v práci zaužívané ešte raz vytlačiť výdajku pre chronologiu číslovania a ukladania výdajok.

To účtuješ ako materiál, ale osobitná analitika materiál spotrebný. Na to máme vytvorenú smernicu, v ktorej je uvedené,že daný materiál sa neeviduje na sklade ale ide priamo do spotreby.

Zdravim, teda ak zivnostnik poskytujuci prace - malovanie, kupil na pracu farbu, riedidlo a penetrak, treba tento material aj prijat na sklad a hned ho aj vydat? Ja som to iba nahodila ako vydavok ovpl.zaklad dane do PD, ale do skladu som to nedavala, kedze sa to hned spotrebovalo. Na fakture bola uvedena iba cena za pracu, material nie, cena prace bola navysena o cenu materialu. Je to chybny postup? Dakujem za odpoved.

Áno, je.

Daujem za radu. Stale sa len ucim.. Ja som sa na to pozerala tak,ze na sklad ide iba to, co tam nejaky cas stoji, pripadne co ide na predaj. Tento material SZCO kupil a v ten isty den ho aj spotreboval.
Takze spravne by som ten material mala prijat na sklad (vystavit prijemku), vydat zo skladu (vystavit vydajku). Kedze je SZCO neplatca DPH a nakupil material u platcu DPH, do prijemky nahadzuje udaje z blocku ERP, cize aj s DPH? Treba potom tuto vydajku na spotrebovany material aj prilozit k fakture?
Alebo si prijemky a vydajky iba zalozi niekam do sanona?

Dakujem za vsetky rady.. a co napriklad taky stetec a valec, zakryvacia folia co nakupi ku konkretnej zakazke, aj tieto veci ma prehnat cez sklad?

Ano, takto to aj mam, uvedene v smernici a myslela som, ze do toho spada aj nakupeny material. Dakujem velmi pekne za pomoc. Zelam pekny den.

Dobry den, este sa vratim k mojej otazke. Ked pripajam vydajku sptrebovaneho materialu k fakture, fakturu mam rozdelenu na polozku: 1. za pracu napr. 110 euro, 2. za material napr. 50 euro. Ked pridu peniaze na ucet, je treba rozdelit prijem zvlast za pracu (prijem za vyrobky a sluzby) a za material (prijem za ??? tu neviem co by som tam dala-za tovar?) alebo to moze byt vsetko spolu ako prijem za vyrobky a sluzby?

Stačí všetko príjem za výrobky a služby....

Dakujem za pomoc a radu. Prijemny den zelam.

Pekný deň, chcem sa opýtať, či živnostník - stolár, ktorý má miesto podnikania trvalé bydlisko, môže vystaviť faktúru za výrobu napr. dverí, keď ich robí doma? Nemá oficiálne dielňu. Alebo keď kúpil materiál na dvere a doma ich vyrába. Ako vystaviť faktúru? Ešte podotknem, že materiál kúpil bez dokladu. ďakujem

zdravím, som začiatočníčka, vediem daňovú evidenciu pre stolársku dielňu a zaujímalo by ma, či aj v prípade vedenia daňovej evidencie je potrebné viesť skladovú evidenciu v zmysle účtovných postupov JÚ, hlavne vypisovanie príjemiek a výdajok, keď materiál sa kupuje hneď na spotrebu podľa zákaziek. Zdá sa mi to zbytočné papierovanie. Nestačí viesť evidenciu v exceli na základe príjmových dokladov od dodávateľov s poznámkou ku ktorej faktúre za dodanú službu patrí? Tiež by ma zaujímalo, či treba vypisovať VPD ku bločkom z registračnej pokladne na zakúpený materiál. Ďakujem za rady.