Uvažovala som cez šibeničky nad tvojim rozhodovaním, nakoniec by som sa priklonila k nasledovnému:
311/604 1500,- zaúčtovaná faktúra
395/604 - 79,83 € ID
395/343 + 79,83 €

nakoľko ide o DPH na výstupe a teda ju odvádzaš "na úkor" tržieb, tak by som nepoužila 504 ale 604.

Nákup tovaru, keďže je bez DPH účtuješ : 504/321, predaj tovaru účtuješ:
311/604 cena bez DPH, teda základ, plus oslobodené, 311/343 DPH zo základu. Pozor, na faktúre nesmie byť vyčíslená DPH, tú použiješ len z interných výpočtov vo vlastnom účtovníctve.

Hej, DPH ze sa neuvadza na fakture, to mi je jasne.
Ide len o to uctovanie, tak ako si napisal, mi to nejde. Kedze na fakture nevycislujem DPH, software mi ho nevyratava, fakturu mozem zauctovat len 311/604. Ak tam dam zauctovanie DPH, vycisli mi DPH vo fakture, co nesmie.
Preto DPH riesim cez interny doklad, kde uctujem zaklad dane a dan. Zaklad dane na 395/395 (vnutorne zauctovania) a dan?? Ako 311/343 to zauctovat nemozem, pretoze tym hned vznikne pohladavka voci odberatelovi na ucte 311, pricom mne ju odberatel neuhradi. Je to v podstate moj naklad, cize bud to mozem zauctovat 504/343 alebo ako znizenie vynosov 604/343.. Inac si to neviem predstavit, nema niekto s tymto skusenost?

Snažila som sa to napísať dosť zrozumiteľne, ale asi sa mi to nepodarilo, ak ti nedá soft zaúčtovať DPH, tak ho zaúčtuj cez ID, ale vôbec by som tu neriešila účet 395, fa by som zaúčtovala tak ako som písala, sumu bez DPH + základ DPH, 311/604 a keďže DPH ti z celkovej sumy uhradí odberateľ, tak cez ID zaúčtuj 311/343, prípadne si to poieš s tým účtom 395, keď inak nedáš, ale nechápem, načo to budeš účtovať to isté aj na MD aj na D, keďze píšeš MD 395/D 395..., ale dalo by sa to vyriešiť aj tak, uvažujem nahlas : MD 311/D 604 oslobodené od DPH + 311/395 základ DPH a cez ID zaúčtovať 395/343, teraz mi to už dáva zmysel, no myslím, že predkontácia softu sa dá aj obísť a zaúčtovať natvrdo.

No skusme si to na priklade. Obchodnik nakupi tovar za 1000 €, predava za 1500 €. Rozdiel cini 500 €, cize zaklad dane 420,17 € a dph 79,83 €. Podla tejto tvojej uvahy by to bolo takto:

Vydana faktura :
311/604 - 1079,83 €
311/395 - 420,17 €.
DPH zauctujeme:
395/343 - 79,83 €
Teda na 311 mame sumu 1500 €, to je spravne.
Na 604 mame 1079,83, co je nespravne na 604 by mala byt suma 1500 € - 79,83€ = 1420,17€.
Na 343 mame 79,83 €, to je odvedena dan, je to spravne.
Ale 395 nam nesedi, na MD mame 420,17 €, na D mame 79,83 €...


V softe vystavim fakturu na 1500 €, tu sumu mozem zauctovat jedine 311/604, pretoze ako to zacnem delit na ZD, dan, tak mi to okamzite bude do faktury uvadzat rozne polozky a to nechceme.

Vychadza mi to jedine ako som pisal:
Nakup 504/321 - 1000 €
Predaj 311/604 - 1500 €

Interny doklad, ktory musim rozdelit na zaklad dane a dan. Zaklad dane 420,17 € nemozem zauctovat na 311, ten uz nemozem ovplyvnovat, tam je zauctovana cela suma cez vydanu fakturu. V softe to musim nejako zauctovat, nech mi to nic neovplyvnuje, takze:

ZD - 395/395 - 420,17 €

a dan XXX/343. Namiesto XXX mozem dat 504, cize ta zaplatena dan je moj naklad, co v podstate aj je, alebo namiesto XXX dam 604, cim sa mi v podstate zminusuje vynosovy ucet 604 (1500 - 79,83 = 1420,17 €)??? A toto mi nie je jasne, ci tam dat 504 alebo 604..

Takto by som mal na ucte 311 celu pohladavku vo vyske 1500€, co je spravne.. Na ucte 321 sumu 1000€, co je spravne. Na ucte 343 sumu 79,83 €, co je spravne.
V pripade ze dan zauctujem 604/343 - v nakladoch by som mal sumu 1000 € a vo vynosoch 1420,17 €, cize zisk je 420,17 €, co je tiez spravne.
V pripade ak dan zauctujem 504/343 - v nakladoch by som mal sumu 1079,83 €, vo vynosoch 1500 €, cize zisk 420,17 €. a je to spravne.

Otazka teda pre mna znie, ci dan zauctovat 504/343 alebo 604/343, teda co je uctovne spravnejsie. Iny sposob uctovania mi jednoducho nevychadza...

Je to dosť zaujímavé.
Ja mám klienta, ktorý uplatňuje § 66, ale vedie JU. Tu zaúčtujem nákup ako VOZD a predaj ako POZD. Ku každému predaju účtujem cez ID výpočet pre účely DPH a to účtujem ako príjem neovplyvňujúci základ dane s plnením DPH. V softe mám také členenie DPH, ktoré mi to takto umožňuje.
Skúsim zajtra porozmýšlať.