Ahojte poraďáci, je správne zaúčtovaný nasledovný prípad: zahraničná materská firma nám poskytla pôžičku v USD, kde podľa zmluvy o pôžičke ročný úrok predstavuje 4,5% napr.2 000 EUR.Tento rok sme časť úrokov zaplatili (nie istinu, iba úroky) a podľa zmluvy o zamedzení dvojitého zdanenia zdanili 10% t.j.200 EUR.
Je postup účtovania správny:
562/471 úrok 2 000,00 EUR
471/342 predpis zrážková daň 10% odvedená DÚ 200,00 EUR
342/221 platba zrážkovej dane 200,00 EUR
471/221 úrok po zrazení dane 1 800,00 EUR
ďakujem.