Dátum uskutočnenia účtovného prípadu: dátum dodania
Dátum pre účely DPH: deň vystavenia faktúry, ak sa jedná o dodanie podľa § 19 ods. 8 písm. b). Ak sa jedná o službu ... posúdenie môže byť individuálne, záleží od podmienok a od povinnosti uvádzať túto skutočnosť v daňovej evidencii.

Odchylky je potrebné odôvodniť a interne upraviť.

1. kurz NBS ktorého dňa použiť pri prepočte nároku vo valute na inú valut pri- zahr.cestovnom príkaze ,ked pracovník mal zálohu v EUR , ale platil výdavky v HUF z vlastného a potom si dal požiadavku , že chce vyučtovať náklady HUF v EUR, alebo mal nárok na stravné v CZK-bol ČR , ale on to chce prepočitať a vyplatiť v EUR?

2.aký je dátum NBS kurzu pri účtovaní cestovného príkazu? u nás v smernici máme ako dátum prepočtu kurzom posledného dňa služ. cesty-tým prepočítam všetky náklady služobnej cesty, je to v poriadku alebo ktorý dátum to je???niekto mi vravel , že je to deň vked fyzicky vyučtujem cest.príkaz-nárok zamestnanca-ked odovzdal cesťák do učtárne.Ako to je správne a prečo.

3.Pracovník mal zálohu na zahr.cestu v EUR, ale menil v Madarsku istu čiastku EUR na HUF-dostal doklad zo zmenárne aj s prepoč.kurzom. Pri vyúčtovaní prac. cesty-aký kurz použiť na prepočet hodnoty výdavku späť na EUR-kurz zmenárne v madarsku alebo náš kurz NBS a ktorého dňa??

1) Pokiaľ sa nedohodne inak, tak vyúčtovanie sa robí v mene, v akej je predpísaná hzákladná sadzba stravného. Pre HU je to v EUR.To, že ste mu dali zálohu v EUR, je v poriadku, on si môže zameniť a platiť v HUF. Pri stravnom a vreckovom netreba nič prepočítavať, v úvahu to pripadá len pri preukázaných potrebných vedľajších výdavkov (napr. kúpi diaľničnú známku, vstupné na výstavy, tankovanie, účet za ubytovanie,...). Vtedy pripojený doklad sa u nás prepočítava na EUR v deň, kedy sa robí vyúčtovanie kurzom NBS toho dňa. Takto vypočítaná suma sa spočíta s nárokom stravného, vreckového vypočíta sa rozdiel medzi nárokom a zálohou a doplatí sa alebo zamestnanec vráti.

Na služobné cesty do ČR sú predpísané náhrady v CZK, takže nemôže si jednostranne nárokovať vyplatenie v EUR. Jedine, ak by s tým zamestnávateľ súhlasil, tak sa dá dohodnúť.

2. U nás prepočítavame dňom, kedy sa robí vyúčtovanie, nie kedy zamestnanec skončí cestu alebo odovzdá cesťák (hoci sú to rozdiely jedného-dvoch dní). Neviem, či je nejaký predpis, ktorý by to až tak konkretizoval, u nás sa to takto zaviedlo.

3. Obdobne ako 1. bod. Prepočet robiť až pri vyúčtovaní kurzom NBS. Opýtam sa ešte, čo kupoval za tie HUF, že si to dal vyúčtovať?

-platil si ubytovanie a dialničnú známku.

A ako to je ,k mal v hotely aj ranajky napr.za 21 eur ,stravné so krátila o sumu 25 %stravného alebo o hodnotu raňajok- to čo je nižšie.Napr.v Madarsku je to 25% z 30 EUR - o to som kratila hodnotu stravného , na ktoré mal nárok, čo je podstatne menej, ako suma ,ktoru mal na doklade z hotela, kam dať hodnotu ranajok ku noclažnému na 512..., alebo na iný účet?? a je to celé daňový náklad???alebo treba dať rozdiel niekde na účet nákladov nad lilmit a zdaniť zamestnancovi, počula som už aj taký názor.

1.) Toto je už (Aký kurz použiť?).
2.) Ak mám účet za ubytovanie vrátane raňajok, krátila by som stravné o 25%. Ak na účte je uvedená cena za raňajky 21 eur, krátila by som stravné o 21 eur. Nevznikne žiadny daňovo neuznaný náklad.
3.) Celá suma cestovných náhrad sa zaúčtuje na SÚ 512.

Nemôžem krátiť o 21 eur, lebo podľa §13-7-b krátim o 25 % stravného, lebo preukázaná suma výdavkov za poskytnuté raňajky je vyššia ako 25% stravného...takže mi rozdiel vznikne

Mám nasledovný problém s dátumami v evidencii došlých faktúr zo zahraničia a s dátumom v denníku pri účtovaní: Dodávateľ vykoná počas mesiaca 4 dodávky materiálu a faktúru nám vystaví posledný deň v mesiaci. DPH mi je jasné, účtujem samozdanenie ku dňu vystavenia faktúry. Ale s akým kurzom účtovať v účtovníctve samotnú dodávku? Tento rok sme používali na účtovanie v denníku a knihe došlých fa kurz vystvenia faktúry, lebo ak by sme mali striktne dodržať postupy § 2, tak by sme museli faktúru rozdeliť na časti podľa dátumu dodávky materiálu a každú dodávku preúčtovať iným kurzom. To nám síce program (MRP) umožní - teda zadať v denníku pod jedným dokladom viaceré kurzy, ale v knihe faktúr môžeme použiť len jeden kurz - potom by vznikal nesúlad medzi knihou došlých fa a účtom 321 - čo je základná väzba, ktorú kontrolujeme.
Moja otázka: Môžem tento postup použiť, keď si ho upravím v internej smernici a odvolám sa na znenie § 2 ods. 1 .....deň zistenia ďalších skutočností vyplývajúcich z osobitných predpisov alebo vnútorných pomienok účtovnej jednotky .....
V budúcom roku nám vznikne ďalší problém: Uvedená firma musí prejsť na spôsob A - účtovania zásob. Budeme si teda kontrolovať 112 MD s naskladnením na sklade. Čo v pomto prípade: Mám si určiť pevný kurz na príjem na sklad - lebo na sklad musím prijímať už počas mesiaca - a pri účtovaní príjemky použiť tiež pevný kurz a zaúčtovať faktúru tak ako doteraz kurzom posledného dňa a dopočítať oceňovací rozdiel? Alebo inak? Ďakujem za odpovede.

Neozve sa nik ????

Prosím zapojte sa. Určite ste niekto mali podobný problém.

Aj ja sa potýkam s rovnakým problémom, pri fa zahraničných účtujem vždy kurzom dňa, kedy mi fa došla -overiteľné v Knihe došlej pošty. Len by som si potrebovala napísať internú smernicu o tomto postupe účtovania, nepripojí niekto? Ďakujem...

Takymto problemom sa je najlepsie sa vyhnut tak, ze pouzijes jeden datum a nemusis uvazovat o tom, aky kurz

Ahojte,

prosim Vas mozete ma prosim opravit, ak nasledovne uctovanie nie je spravne?

Konatel na pracovnej ceste v Chorvatsku natankuje PHL a zaplati firemnou platobnou kartou.

7.9.2010 - Tankovanie PHL v Zagrebe, 238,17 KN (30,11 l)
9.9.2010 - Vypis z BU, platba kartou v zahranici 34,99 €

Uctovanie:

7.9.2010:
501.AE/261.AE, prepocitane kurzom zo 6.9.2010 (1 € = 7,3000 HRK)
Suma: 32,63 €

9.9.2010:
VBU: 32,63 € -> 261.AE/221
ID: 2,36 € -> 563/221

Dakujem krasne

posúvam...

Ahojte,

konatel/spolocnik bez pracovnej zmluvy, z pracovnej cesty predlozi hotelovy ucet za 2 noci ubytovania plus parking v Cechach, v CZK. Platene v hotovosti, bez poskytnutych preddavkov.

Na hotelovom ucte je:
- ubytovanie 15.8. 1430 CZK
- ubytovanie 16.8. 1430 CZK
- parking 16.8. 600 CZK

Prosim akym kurzom prepocitavat? Nejakym spolocnym kurzom alebo za kazdy den zvlast?

A musim robit uctovanie typu:

518 / 365
365 / 211

alebo mozem rovno dat 518 / 211?


Dakujem.

posuvam....

posuvam...