Ja si myslím, že ak vystavil faktúru v roku 2005, tak to nie je pohľadávka za rok 2004.
Keď sa mýlim, opravte ma.

ide o pohľadávku v r.2004 , pretože vznik daňovej povinnosti bol v r.2004. To , že bola vystavená v r.2005 to neovplyvňuje, išlo len o vystavenie fa.

Elizabet,
budeš musieť zvýšiť základ dane za rok 2004 o pohľadávku, ale taktiež aj o záväzky, ktoré síce neboli uhradené v roku 2004, ale sa uvedeného roka týkali.
O prechode účtovníctva na paušálne výdavky hovorí § 17 ods. 8 a 10 .

Muška, ja viem že musím zvýšiť základ dane o neuhradené pohľadávky, záväzky nemal žiadne, len sa mi jedná o to či daná fa mala byť uvedená ako pohľadávka z roku 2004. Písala som mail aj na Daň. riaditeľstvo do BB a oni mi odpísali citujem:účt. jednotka, ktorá je fyzickou osobou, uzatvára účtovné knihy vždy k poslednému dňu zdaň. obd. t.j. k 31.12.. Ak vychádzame z predpokladu, že v danom prípade účt. jednotka uzatvorila k tomuto dňu účt. knihy, nemohla evidovať predmetnú pohľadávku/fa bola vystavená 4.1.2005/, nakoľko účtovné knihy boli uzatvorené.
Takže čo teraz s tým? ja to mám uvedené ako pohľad.ale nemám zvýšený základ dane a podľa nich to nemala byť pohľad.
čiže teraz ak to má byť ako pohľad. zvýšim základ dane.
ak to nemá byť ako pohľadávka DP sa mi nemení len musím opraviť výkaz o pohľad a záväzkoch a dať tú phľadávku preč. čo vy na to?

Ja si myslím, že ak je tam dátum dodania 31.12.04, je to pohľadávka roku 2004, aj keď fa vystavil v 1/05. Veď to musel dať aj do DPH za 12/04, nie? Asi nikto neuzatvára účtovné knihy na Silvestra, ja teda čakám, či mi ešte niečo nepríde, veď fakturovať sa može do 15 dní od vzniku daňovej povinnosti. Dôležitý je dátum dodania tovaru(služby), nie dátum vystavenia fa.

Jasné že do DPH to ide podľa dátumu dodania tovaru 31.12.2004. Ale pokiaľ ide o vznik pohľadávky, tak ja súhlasím s názorom BB, pretože pohľadávka vám vznikla až v roku 2005. Ani vo výkaze o majetku a záväzkoch za rok 2004 toto neeviduješ, lebo k 31.12.2004 nemáš ešte žiadnu pohľadávku.

Je to pohľadávka roku 2004. To, že si vystavila faktúru až v roku 2005 na tom nič nemení. Ty môžeš svoju pohľadávku vzniknutú 31.12.2005 /podotýkam vzniknutú/ vyfaktúrovať aj 15.01.2005. Tzn., že tá Tvoja pohľadávka existovala k 31.12.2004 a uplatnila si si aj výdavky v roku 2004 na uvedenú pohľadávku.

Tie odseky v § 17 platia od roku 1999, nakoľko sa prechody z účtovníctva na paušálne výdavky a opačne dali dosť pekne zneužívať.

Ahojte neviete mi poradiť ohľadom pohľadávky ak vznikla v r.2004 a až teraz som dostala doklad, že k uhradeniu došlo v r. 2004. Zauctovala som to ako nedaňový výdaj v r. 2005. Neviem ju totižto inak odpísať. Učtujem JU.

Zrejme ide skôr o záväzok z r. 2004. Aj ja by som ho dal ako nedaňový výdaj roka 2005, pokiaľ by bol záväzok vôbec v evidencii z r. 2004 a ovšem pokiaľ by nestálo za to opraviť r. 2004 opravným priznaním.

Dakujem za opravu chyby z nepozornosti, nestalo by to zato jedna sa cca o 4000,-Sk. Co uz? To ho nespasí.