Odpisy vysporiadaš v DP v III.časti odiel B kde vyplníš v prípade že máš len tento jeden DHM na riadku 1. 0,- /daňové odpisy/ a na riadku 2. 3000,- /účtovné odpisy/ rozdiel 3000,- je položka zvyšujúca HV ktorú prevdieš do riadku 150, keďže ale súčane je účtovná ZC nižšia ako daňová ZC o 3000,- tak túto hodnotu dáš do riadku 290 ako položku znižujúcu HV.

Nevite mi prosím poradiť ako je to správne?

Ja tiež mám DO = UO.
V roku 2010 sme predali jeden majetok asi v 05/2010.
Účtovné odpisy mám zaúčtované do 05/2010. Povedzme 1000,00 EUR
Ale daňové odpisy sú iné, pretože na majetok, ktorý nebol v stave k 31.12.2010 nemám nárok na odpis. Povedzme, že 800,00 EUR.
V daň. priznaní v tab. B na r. 1 uvediem daňové odpisy 800,00 EUR
a na r. 2 uvediem sumu 1000,00 EUR. Rozdiel 200,00 EUR uvediem na r. 150 daň. priznania.
Pravdaže nevadí, že vo Výkaze ZaS budeš mať iné odpisy, ako v daň.priznaní. Do výkazu ZaS dopľňaš údaje z účtovníctva a nie z daň.priznania.
Neviem, či som odpovedala presne na tvoju otázku, či si nechcela niečo iné.

Ale ja mám za rok 2010 DO=3000, UO=3000 a a este sa likvidoval ten majetok je to len imagin.suma , kde ZC bola 2000€, teda UO su na 551 3000€ vyradenie v hodnote ZC na 551 2000€, teda na 551 mam 5000€ ale odpisy z toho sú len 3000€ a neviem, či mám dať do tej tabul.v daň.priznaní UO a DO sumu 3000€ alebo 5000€?

k tomuto
V daň. priznaní v tab. B na r. 1 uvediem daňové odpisy 800,00 EUR.....
kedže sama píšeš, že DO nemáš nárok, tak D= nula a nie 800 EUR.

ved ti jasne napísali, že do B dávaš len aktuálne odpisy a teda
DO = 0
UO = 3000, prip.položka 3000
ak išlo čiste o likvidáciu, tak je to to isté čo predaj, 551 AU-ZC pri likvidácii /odporúčam osobitný an.účet/ je daňový výdavok
ZC daňová bude 5000 /lebo 3000 odpis nemôžeš uplatniť, plus 2000/
rozdiel 5000-2000, rozdiel daňovej a účtovnej ZC dáš na spomínaný riadok 290.

Kejka, len ako som nastupovala uctovnicka to spravila tak, ze tie uctovne odpisy co mala nauctovane do napr.maja zrusila zapisom 082/551 aby sa do=uo a tych 3000 to mam uz po odpocitani tych uctovnych, to su vlastne za rok 2010 vsetky odpisy roznych majetkov.A 2000 € bola zostat.cena toho lik.majetku a tu nauctovala na 551 AE/082.Ja vlastne nebudem mat ziadne prip.a odpoc.polozky co sa tyka odpisov, len neviem do tej tabulky ci to mam dat celu tu sumu na 551 teda 5000€ alebo len odpisy majetku 3000€?Viem ze je to takto nesprávne a tento rok som si zacala odpisovať tak, že keď sa zaradi majetok napr.v maji, viem, že sa do nebude rovnať uo, ale ona to robila tak, ze v tom maji nauctovala do uctovnictva odpis co vychadzal ako danovy od januara do maja, aby za ten rok mala uo rovny do???

[QUOTE=KEJKA;1676944]k tomuto
V daň. priznaní v tab. B na r. 1 uvediem daňové odpisy 800,00 EUR.....
kedže sama píšeš, že DO nemáš nárok, tak D= nula a nie 800 EUR.

Mám aj iný majetok. Písala som, že sme predali iba jeden majetok.
Na DO odpisy nemám nárok iba na ten jeden predaný majetok.

to je celé zmätočné, nesúhlasím s takým postupom, atkže už sa k tomu vyjadrovať nebudem.
ak máš na mysli rok 2010 - minulý rok, tak ten ešte vždy môžeš opraviť po tej účtovníčke.
Umelo vyrovnávať odpisy bez ohľadu na skutočnú dobu používania považujem za veľkú chybu v účtovníctve.
Ak to chceš nechať tak, prosím.
hádam ti "poradia" druhí.

Z daň.hľadiska to nemá vplyv, z účtovného je to nesprávne viem