nezdá sa mi, že ide o nevýznamnú opravu, ale je to na rozhodnutí firmy.
alebo máš preklep - lebo nehnuteľnosť za 1700 EUR?
Kde je rozdiel - na 042? ..........účtuješ 021 / 042
ale musíš opraviť inventárnu kartu.
Nasleduje otázka - čo s odpismi
UO........môžeš prvý rok ponechať odpis tak ako bol zaúčtovaný a to aj v r. 2009 aj v r.2010 - ak už je po uzávierke a nechceš to riešiť.
DO....... o daňový odpis 2009 /k rozdielu OC/ pravdepodobne prídeš, alebo podáš DDP. Rok 2010 opäť riešiš bud DDP, alebo ak ešte pracuješ na uzávierke, tak si zahrnieš správne DO do DPPO a účtovné pripočítaš.

Nehnuteľnosť bola takto zaradená predchádzajúcou učtovníčkou. Nehnuteľnosť bola kúpená ešte v roku 2007 za sumu 850 tis. SKK. Účtovníčka to nezaúčtovala na 042. zaúčtovala tam len poplatky za sprostredkovanie kúpy nehnuteľnosti. Počas roka 2007-12/2009 sa robila na nehnuteľnosti rekonštrukcia. Ja som nehnuteľnosť zaradila v sume (ktorú som vyššie uviedla nesprávne) tých 1700€ + sumy účtované na 042 počas týchto rokov - čiže cca 15 tis. € s dátumom 12/2009, keď bola nehnuteľnsť schopná prevádzky. Llenže som si neuvedomila, že na tom účte nie je zahrnutá kúpna cena nehnuteľnosti tých 850 tis. / cca 28200€. Firma má vysoký obrat, takže preto rozmýšľam o nevýznamnej oprave, aby som nemusela podávať DDP za rok 2009. Rok 2010 ešte spracovávam (odklad).

ďakujem

upravené
a tých 8850 tis.Sk je kde - v EUR na 042?
alebo sa o tom vôbec neúčtovalo?
takže pôvodnú odpoved citujem očistenú o zodpovedané otázniky.
za rok 2009 sa odpisy ani nemuseli uplatniť, resp. DO vôbec, ak sa s budovou resp. v budove nedalo podnikať.
rok 2010 spracúvaš, takže zaúčtuješ správne odpisy a uplatníš rovnomerný DO zo zvýšenej vstupnej ceny / z kompletnej ceny po rekonštrukcii/
O významnosti a nevýznamnosti sa netreba baviť, lebo sa netýka nákladov a výnosov, rok 2010 nebude opravovaný, bude riadne zaúčtovaný aj DP bude riadne zostavené.

Tých 850 tis. neviem, kde zaúčtovala. Ja som našla kúpno-predajnú zmluvu a v nej je uvedená táto suma. Nemám účtovníctvo za rok 2007 pri sebe, má ho konateľ, tak sa na to pozriem. Ale určite to nebolo na 042. Kúpa nehnuteľností prebehla sčasti v hotovosti a sčasti (podľa úverovej zmluvy, ktorú čítam) cez úver.

Ešte raz ďakujem za trpezlivosť.

tak musíš mať úver, máš mať doklad o zaplatení.
alebo v tomto myslíš opravu minulých období, že chýba 042?
a čo dáš ako protiúčet?
aký je stav pokladnice?
kde je splátka úveru?

Keď som začala účtovať v roku 2008, pokračovala som v účtovaní úveru, ako ho začala predchádzajúca účtovníčka. Zmluvu o úvere mám, mám aj kúpnu zmluvu, no mojou chybou sa stalo, že som si nevšimla, že ona v roku 2007, kedy došlo ku kúpe nehnuteľnosti (prostredníctvom úveru a tiež v hotovosti) nebolo na 042 naúčtovaná kúpna cena tých 850 tis. Čiže potrebujem vykonať opravu aj účtovne. Ona mala tú sumu pôvodne zaúčtovať 042/379 - 850 tis. , časť z úveru 379/461 (časť išla priamo predávajúcemu) 300 tis. a časť v hotovosti 379/211 - 550 tis. Neviem, ako to zaúčtovala, no pri účtovaní začiatočných zostatkou mojich, podľa jej koncoročných zostatkov z roku 2007, som uviedla na 042 len sumu 1700€ (čiže len poplatok za sprostredkovanie kúpy). A tu som urobila chybu ja, že som si to nevšimla (aj keď kúpna zmluva a zmluva o úvere sa mi dostali do rúk neskôr).

Dúfam, že nepíšem nezrozumiteľne.

lenže ak neúčtovala 042/379
kde potom dala ten úver? ....xxx/461, chýba protistrana.
bez toho by som si netrúfla účtovať opravu, lebo neviem ako.
379 teda neexistuje? a hotovosť v POK asi tiež nechýbala, že? zacáloval spoločník zo svojho? toto by sa opraviť dalo, ale ten úver ma trápi, je to nedoriešené.

Ja si myslím že to zaúčtovala na 261/461 (dokonca si teraz spomínam,že to mala na 231), potom 221/261, ďalej účtovala len splátky úveru. A čo sa týka zaplatenia kúpnej ceny, tak to možno ani neúčtovala. Neviem, musím si to zistiť, ako to bolo. Takže potrebujem tú sumu 850 tis. dostať na 022 a tiež na inventárnu kartu.

ak to bolo 221/461, teda prišli peniaze na účet v banke, tak na výpise musel byť výber hotovosti - ten je zaúčtovaný kde?
/následne výber nebol vložený do pokladnice a nebola ani zaúčtovaná splátka v hotovosti, takže POK sedí./
ale treba zistiť debet 850tis.Sk.ved je to podvojné účtovníctvo.

Budem sa snažiť, aby som si to všetko overila. No stále ma nenapadá, ako dostať tú sumu na 021. Alebo to urobiť bez účtovania a opraviť len vstupnú cenu ? Čo si myslím, že nie je dobré riešenie, no neviem, aký protiúčet tam dať.

Takže,zistila som toto: kúpa nehnuteľnosti prebehla v hotovosti mimo firmy. Tzn. Poskytol sa úver, peniaze prišli na podnik. účet, previedli sa na osobný účet. Z osobného účtu sa zaplatila kúpna cena. Čo sa týka úveru - ten sa účtoval ako príjem peňazí z úver. účtu na bankový účet.

A teraz už vôbec neviem, ako to mám všetko opraviť.

Rozmýšľala som účtovaním od začiatku:
211/365
042/379
379/211
042/021

V budúcom roku by sa musel záväzok vyrovnať.

Len neviem, či rozmýšľam dobre. Môžem poprosiť o radu ?

len ten posledný riadok máš opačne O21/042
ja by som však tie zisetnia len dala ako prílohu k ID a účtovala priamo 021/365. Lebo teraz už vieš, že tie peniaze šli na osobný účet.

A čo s tými daňovými odpismi ? Nehnuteľnosť som zaradila 31.12.2009. Za rok 2009 mi vypočítal program odpisy v sume 90 € - len z tej sumy 1700€. Ja by som to opravila ako chybu minulých období a doúčtovala rozdiel v tomto roku 551/082 - suma na 021 po oprave mínus tých 90€ za rok 2009. Môžem to tak opraviť ?

a prečo?
oprav radšej odpisový plán.

Ale ja ho budem aj tak opravovať, lebo som uviedla nesprávnu cenu obstarania a zaradenia (technické veci s programom, ktoré som nevedela). Pracujem v Omege a ja som zaradila nehnuteľnosti tak, že na pohyb OBSTARANIE na karte majetku som dala sumu tých 1700€ v tom roku 2008. Potom som 31.12.2009 pohybom ZARADENIE na karte zaradila majetok v sume : 1700€+ 042 účet - 14000€ = 15700€. A tým pádom mi program vypočítal nesprávne odpisy len z tej sumy 1700€. Nevedela som, že suma na obstaraní a zaradení musí byť rovnaká, aby mi vypočítalo odpisy z celej sumy. Takže aj tak musím vykonať opravu za minulý rok. Tak preto rozmýšľam aj oprave odpisov v rámci účtovania. Len neviem, či rozmýšľam dobre.

ja by som účtovanie neopravovala. Môžeš max. opraviť DPPO

Podaním dodatočného DP za rok 2009 alebo v rámci odpočítateľných položiek v daňovom priznaní za rok 2010 ?

podľa toho, či si bola v r.2009 zisk alebo strata

Bol zisk. Chcela som sa vyhnúť podania dodatočného DP.

ked za rok 2009 bol daňový zisk, tak dodatočne náklady na rok 2009 môžeš uplatniť aj v roku 2010.
nemusíš podávať dod.DPPO za rok 2009.
preto by som nemenila ani účtovné odpisy za rok 2009.
a ak nasilu chceš, tak v roku 2010 428/081