Nie, nemôžeš účtovať po častiach, celú dph odvedieš a aj za účtuješ do roku, v ktorom bolo dodanie, t.j. 12.2011, resp. 4 Q.

Hej,

mne sa to tiez zdalo nespravne, len ako zauctujem tu fakturu do stareho roka, ked ju vystavim teraz 9.1.2012 mala by som uctovat 311/343,385 alebo to urobim tak, ze v 12/2011 zauctujem 385/343,602 a v r. 2012 311/385

To už nebodaj máte ukončený rok 2011?

jasne, ze nemame ukonceny rok 2011. len ideme teraz vystavovat este vela faktur s datumom dodania este k 31.12.2011 a ide mi o to, ako sa budu tieto faktury uctovat. vzdy som sa tomu vyhybala, davala som datum dodania=d. vystavenia 31.12. a nebol problem ale teraz musim dat datum vystavenia az januarovy a nie som si ista ako to spravne zauctovat.

Normálne to zaúčtuješ do roku 2011. Dátum vystavenia dokladu je síce v r. 2012 ale dátum uskutočnenia účtovného prípadu je v r. 2011 (keď vtedy je aj dátum dodania). Takže by si to mala účtovať s dátumom 31.12.2011 (ak je v tento deň aj dátum dodania).

datum dod. 31.12.2011 a dat. vystavenia 9.11.2012 potom uctovanie v r. 2011: 385/343,602 a v r. 2012: 311/385 spravne?

Je to nesprávne, pre zaúčtovanie je rozhodujúci dátum dodania faktúry (dátum uskutočnenia účtovného prípadu), dátum vystavenia nehrá žiadnu rolu. Čiže v roku 2011 zaúčtuješ faktúru účt.zápisom 311/602,343.

dakujem

ako môžem zaúčtovať vyšlú faktúru v 12/11, keď je vystavená až v 1/12?

ja sa nastavim späť do obdobia 2011 a zaúčtujem túto faktúru vystavenú v r. 2012 v tomto období

Nie môžeš, ale musíš ju zaúčtovať do 12. a dph aj odviesť. Samozrejme, ak ide o zdaniteľné plnenie december.

Ospravedlňujem sa za otázku, ktorú položím v dph, ale nemôžem faktúru účtovať až v deň vystavenia, samozrejme s tým, že dph odvediem tak ako má byť, teda v 12/11? Napr. v priebehu roka, prelom 11,12 mesiac. Deň plnenia 30.11.11, deň vystavenia 15.12.11. T. j. 15.12.11 zaúčtujem faktúru 311/343,602 do účta, ale dph odvediem v deň plnenia t. j. 11/11?

môžeš, ale aj výnosy patria do 11.mesiaca

ako to mám potom urobiť, keď v 12 mesiaci vystavím aj faktúry s výnosmi, ktoré patria do 12 mesiaca a potom zistím, že som mala vystaviť ešte faktúru, ktorá sa týka 11 mesiaca. napr. fa 8,9 je plnenie aj vystavenie 12 mesiac a vystavím fa č. 10 s plnením 11 mesiac. Ja som to robila tak, že vystavené fa som zaúčtovala do účtovného obdobia podľa dňa vystavenia, ale do dph mi to dávalo podľa dňa plnenia. Je to veľká chyba, prípadne ako mám postupovať teraz?

Správne je ako píšeš, deň zdaniteľného plnenia je rozhodujúci v rámci DPH ale aj na daň z píjmu. Mám tiež klienta, ktorý ešte v januári vystavuje veľa faktúr, ale všetko to ide do decembra 2011. Mali sme aj kontrolu, kde si službu vykonanú v roku 2010 zaradil do roku 2011 a musel to dodaniť. Tak mal vystavenú fa. s plnením 2011 ale vskutočnosti podľa zákazkového listu išlo o službu 2010. Musel to dodaniť. Ja zákazkové listy nevidím, preto som to nevedela. On to síce vedel, ale podklady dostal až vo februári 2011. Preto to tak urobil. Takže rozhodujúci je deň dodania služby alebo tovaru.

Ďakujem za reakciu. Príklad, pre zjednodušenie v priebehu roka: Plnenie 31.10.2011, faktúra vystavená 15.11.2011. Do dph mi ide za 10 mesiac, údaje si dph-čka ťahá z knihy faktúr a tam je rozhodujúce, kedy je plnenie. Ale čo sa týka účtovania, tak ako dátum jej zaúčtovania bude 15.11.2011, teda deň jej vystavenia. Robila som to tak najmä kvôli tomu, že zaúčtovať to môžem až na základe nejakého účtovného dokladu a ten som naozaj vystavila až v 11 mesiaci. Zdalo sa mi nelogické zaúčtovať faktúru skôr, ako bola vystavená. Asi je to ale nesprávne.
Čo sa týka prechodu rokov – plnenie 31.12.2011, faktúra vystavená 15.01.2012. Faktúra má už číslovanie roku 2012, do dph mi to pôjde v 12/11, keďže program ťahá dph ako vo vyššie popísanom prípade a ja keďže viem, že ide o plnenie roku 2011 zaúčtujem cez ID výnosy oproti 385 a samotnú faktúru zaúčtujem až 15.01.2012 a to 311/385.
Pomôžte mi prosím, ako to má teda správne byť.

V tomto období sa ide v starom / 2011 / i novom roku / 2012 / ... sú nastavené dve číselné rady

Pre účtovanie je rozhodujúci dátum účtovného prípadu /pozri postupy/ a pre DPH je rozhodujúci dátum dodania. Dátum vystavenia nie je number one. Nepredpokladám, že robíte uzávierku každý deň a nepredpokladám, že mesačnú uzávierku robíte hneď posledný deň , ale niekoľko dní po uzavretí mesiaca, takže väčšina prípadov sa dá zaúčtovať v časovom a vecnom slede ako to káže zákon.


§ 3
Na začiatok

(1) Účtovná jednotka účtuje a vykazuje účtovné prípady v období, s ktorým časovo a vecne súvisia (ďalej len "účtovné obdobie"). Ak túto zásadu nemožno dodržať, účtovná jednotka ich zaúčtuje a vykáže v období, keď sa tieto skutočnosti zistili.

Normálne. ak nemáš uzavretý rok a ak by si aj mala tak už je účtovanie problematickejšie - ten príjem musí byť jednoducho v roku 2011.. Väčší problém je u došlých faktúr, ale vyšlé faktúry sú v danej firme k dispozícii. Ak ich aj Ty nevystavuješ dá sa to skontrolovať pred uzávierkou jednoduchou vetou: "Aké je posledné číslo Vašej faktúry s plnením v roku 2011?"

A keď urobím účtovníctvo teraz v januári za 10,11,12/2011, tak do ktorého roku sa to ráta ?