prosím Vás poradí mi niekto

ak su to zmluvy uzatvorene od 1.1. 2004 musis financny urok vycislit k 31.12.2005 -musis to rozdelit cast na rok 2005 a cast co ti pripada na r 2006
pozri postupy uctovania §86a a prechodne a zaverecne ustanovenia §77-neviem ci som ti aspon trosku poradila

Súhlasím s boitana,

ale musím pripomenúť, že časovo rozlíšiť musíme úroky, ale aj POISTNÉ.

bežné účtovanie
úroky 562/474
poistné 568/474

v decembrovej splátke je úrok za obdobie od 14.11. do 13.12.2005 preto v decembri zaúčtujeme úrok iba od 14.12. do 31.12 mimo splátku ako výdavok budúcich období 568/383.

v decembrovej splátke je platené poistné od 14.12.2005 do 13.1.2006. Poistné od 1.1.2006 platené v decembrovej splátke bude 381 nákladom budúcich období. 568,381/474 (568 do 31.12. 381 od 1.1. do 13.1.2006)

V januári 2006 účtovanie dokončíme
úrok 383/474 za obdobie od 14.12.2005 do 31.12.2005
poistné 568/381 za obdobie od 1.1.2006 do 13.1.2006



apo

Vďaka bežnej iniciatíve bánk nám uhradili lízingovú splátku za 1/06 v 12/05. Interným predpísom účtujem poistenie 568xx/379xx. Keď zaúčtujem úhradu januárovej splátky v decembri, vyskočí mi 379-ka na strane MD a soft mi ju pri závierke nezapočíta do súvahy. Prosím o radu, ako mám úhradu v decembri zaúčtovať, aby som nemusela použiť účet 379.

Ak ste uhradili poistné skôr ako prislúcha vecná príslušnosť potom v účtovníctve v roku 2005 použijete účet časového rozlíšenia.
V tom to prípade použijete účet náklady budúcich období.

suma poistného 221 / 381 v roku 2005

suma poistného 568 / 381 v roku 2006 interným dokladom.

Chcem upozorniť na, to, že ak z lízingových splátok máte nárok na odpočet DPH a lízingová spoločnosť prijala úhradu v roku 2005 tak ste mali nárok na odpočet DPH ale až na základe faktúry s plnením na základe prijatej úhrady.

apo

tiež by som použila časové rozlíšenie 381

Ďakujem za radu k poistnému. Je zaujímavé, že k decembrovej úhrade neposlali faktúru, zato keď nejakým omylom banka stiahla opätovne splátku v polovici januára , poslali k tomu "omylu" aj faktúru aj dobropis. Je to mimo témy, prosila by som však ešte aj tu poradiť, či tieto dva doklady mám vôbec účtovať, keď ten preplatok nevrátili, ale započítali na februárovú splátku. Inak máme trvalý príkaz na základe spl. kalendára.

poslali k tomu "omylu" aj faktúru aj dobropis
keď ten preplatok nevrátili, ale započítali na februárovú splátku

ak si započítali dobropis tak, že si nemusela zaplatiť februárovú splátku, tak to potom by malo byť v účtovníctve. Poslali Ti aj nejaký zápočet úhrad?

Lenka, neposlali zatiaľ nič a čoraz viac sa mi to komplikuje, nakoľko my sme trvalým príkazom stihli uhradiť aj februárovú splátku, kým oni poslali faktúru + dobropis za január. Asi to stopneme iba tým, že jednu splátku jednoducho vynecháme.

Ja by som radšej požiadala leasing. spoločnosti, nech pošlú peniažky, aby si si ty nemusela rušiť trvalý príkaz a po mesiaci ho opätovne predkladať ako zmenu v banke. Ale v tomto prípade jednoznačne dobropis účtovať.

Ďakujem Lenka

Prebrala som firmu, kde končí lízing úžitkového automobilu, a akosi som sa v tom zamotala... Neni som si istá, ako mám zaúčtovať časové rozlíšenie úroku a poistenia.
Predposledná splátka podľa splátkového kalendára bola zaplatená 5.12.2006. Úrok tam bol 94,63 Sk a havarijné poistenie 1233,86 Sk.
Posledná splátka bola uhradená 5.1.2007. Úrok tam bol vo výške 9,08 Sk a havarijné poistenie 1.233,81 Sk.
Doteraz sa účtovalo: úrok 562/474 a poistenie 568/474.
Ako a v akých sumách budem účtovať v roku 2006 a čo a v akej výške doúčtujem v roku 2007?

Poraďte mi niekto, prosím.

Urok a havarijné poistenie pripadajúce na december musíš rozdeliť.
Mne to vychádza úrok: rok 2006 82,42 Sk 562/474
12,21 Sk 381/474
havarijné poistenie: 1074,65 Sk 568/474
159,21 Sk 381/474
Posledná splátka uhradená 5.1.2007 to sú náklady roku 2007.

Rozlišuješ splátku, ktorá bola splatná 5.1.2007. Čiže od 6.12.2006-5.1.2007 = 31 dní.
úrok 9,08:31 dní= 0,292x26dní (počet dní v 12/06)=7,6 Sk rok 2006
0,292 x 5 dní (počet dní v 1/07) = 1,48 Sk rok 2007
Tak isto postupuješ pri poistení.

Ako si to , prosím Ťa, prepočítala? Ja som skúšala vydeliť 31 a potom vynásobiť 5 a 26, takže mi vyšli iné čísla. A ešte som si neni istá, či sa úrok neplatí pozadu.

Mne to vychádza takto:
rok 2006
94,63 Sk 562/474
7,62 Sk 562/383
1034,85 Sk 568/474
199,01 Sk 381/474
rok 2007
7,62 Sk 383/474
1,46 Sk 562/474
199,01 Sk 568/381
1233,81 Sk 568/474

Mohol by sa mi na to niekto pozrieť, či to mám dobre? Prosím.

Priblíž prečo by sa obe splátky mali zúčtovať na obdobie od 5.12.06 do 5.1.07, tá predposledná mi podľa uvádzaného vychádza, že je na obdobie od 5.12.06 - 5.1.07 /určite platí dopredu nie pozadu/, tak potom posledná splátka z 5.1.07 by bola už určená na obdobie od 5.1.07-5.2.07 - tak tu sa nebude robiť časové rozlíšenie.

Práveže ja potrebujem poradiť... Totiž, vysvetlila som si to tak, že v decembrovej splátke je úrok za obdobie 5.11.2006 - 4.12.2006 (teda za uplynulé obdobie) a poistka je od 5.12.2006 do 4.1.2007 (teda budúce obdobie). Alebo sa mýlim?

Nuž trochu si si to skomplikovala, ja som toto riešila súbežne s uvedeným príkladom v Poradcovi podnikateľa - a tam to bolo jednotné obdobie a dopredu, to znamená, že decembrovú splátku by som časovo rozlíšila - teda od 5.12.06 do 4.1.07, v roku 2006 to je 26 dní a v roku 2007 - 4 dni.