Aj prijaté FA v pokutou som účtovala 544/321 a úhradu 321/221.

A neboli tie sankcie v roku 2011 zaplatené? Sankcie z DÚ nie sú zmluvné pokuty, preto tam nepatria.

Ďakujem veľmi pekne

áno, ako pripoč.položka. Nie do r. 140 ale 130 /predtým do tab.A

No tak teraz neviem ako postupovať Podľa Tweety nie, podľa KEJKY áno

V poučeni k r. 140:
Na riadku 140 sa uvádzajú sumy zmluvných pokút, poplatkov z omeškania a úrokov z omeškania (§ 17 ods. 19 zákona), nájomné a provízie podľa § 19 ods. 4 zákona, ak neboli zaplatené do konca zdaňovacieho obdobia, v ktorom sa o nich účtovalo ako o náklade.

pardon upravila som príspevok. Ja som všeobecne odpovedala, že je to prip.pol. v DPPO, riadky som "neriešila".
Svoj príspevok som upresnila.

Práve čítam daňové výdavky 2011 od Poradcu a tam je uvedené: Neplnenie povinnosti daňového subjektu včas alebo v správnej výške platiť peňažné záväzky vo vzťahu k správcovi dane (nezaplatenie dane v lehote stanovenej zákonom) je sankcionované sankčným úrokom, ktorý je upravený v ustanoveniach § 35 b zákona o správe daní, uvedené sankcie sa účtujú do nákladov na 545 a to v tom období v ktorom vznikli, bez ohľadu na to, či boli zaplatené alebo nie. Podľa § 21 ods. 2 písm. a) ZDP v žiadnom prípade tieto sankcie nie sú daňovým výdavkom a treba ich vylúčiť zo základu dane, prostredníctvom pripočítateľných položiek.
Avšak neviem kam presne to mám uviesť, pretože som nenašla správnu kolónku.

Ďakujem veľmi ste mi pomohli

ÁNo, samozrejme, že sú to nedaňové výdavky, teda sú pripočít. položkami k ZD. Ak nemáš žiaden riadok napr. 130, tak uveď na 180-ostatné.

tomuto trošku nerozumiem
-mám Fa od FO za províziu, ktorú sme nezaplatili do konca roka 2012...zaúčtovala som ju na 518/321 ako Ovpl.ZD.
-takže teraz ju musím dať na r. 140 ???.....a zároveň je súčasťou aj r. 100???...
-keď ju zaplatím v r. 2013, tak v DPPO za rok 2013 bude na r. 270???