Prosííííím, pomôžte mi niekto....

Si platcom dph, alebo nie?

[quote=mysimis]Ahojte, prosím o Vašu pomoc - ako mám zaúčtovať v JÚ fa za opravu havarovaného vozidla v majetku podnikateľa, keď fa je na 80.223,50 Sk, poisťovňa uhradila na účet opravovne 64.044,- Sk /spoluúčasť je odpočítaná/ a podnikateľ za túto fa zaplatil 16.179,50 Sk?[/quote


Správna odpoveď príspevok č.10 Twetty a príspevok č. 15 Abel

som platcom dph

[QUOTE=Zita5]Zitka, ale on, neviem či je platcom, alebo nie, zaplatil tých 16...., čiže je to jeho náklad na opravu- výdavok OVZD.

Napíš ak si, koľko si zaplatil dane.
Dostal si krycí list od poisťovne?

daň je zaplatená vo výške 12.808,80 Sk a spoluúčasť je 3.370,70 Sk

[quote=Tweety]Twetty , ale podľa § 21 ods.2 zákona o DzP do daňových výdakov môže uplatniť škodu do výšky prijatej náhrady od poisťovne .


Ale, ak poisťovňa zaplatila firme , ktorá auto opravovala , tak už nič by nemala uplatniť vo výdavkoch , jedine , že by bola plátcom DPH a túto DPH uplatnila v odpočte .

Ja si aspoň tak myslím .

Ak nemáš krycí list, tak postupuješ takto: od tých 16...., odpočítaš daň,ktorá je výdavok neovplyvň. ZD- máš nárok na odpočet dane v DP, zvyšok, ktorý Ti ostane je Tvoj náklad OVZD.

ďakujem krásne....pekný a úspešný deň prajem

Daňovými výdavkami nie sú § 21 odst.2 písm e/ manká a škody presahujúce prijaté náhrady s výnimkou v § 19 odst.3 písm.g.


No oprav ma ak sa mýlim .

[QUOTE=Zita5]No veď práve, že poisťovňa zaplatila 64..., hoci nie jemu, ale o túto sumu, zaplatil menej opravovni.

[QUOTE=Tweety]Oprava auta nie je škoda,účtujeme ju do nákladov daňovo uznaných.

Faktúra je vo výške 80 223,50, z toho základ dane 67 414, 70 + 12 808,80 DPH.
Zrejme je dohodnutá s poisťovňou spoluúčasť 5 % čiže 5 % zo 67 414,70 je 3370,70 Sk. Sumu 67414,70 - 3370,70 = 64 044.- Sk zaplatí poisťovňa, celú DPH vo výške 12 808,80 si uplatníš na vstupe a tvoju 5 % spoluúčasť dáš ako výdavok ovplyvňujúci základ dane - prevádzková réžia.

Tak potom zle chápem výklad zákona

Ja osobne nemôžem považovať uvedený prípad za obvyklú opravu , pretože je to škoda spôsobená haváriou MV .Podľa môjho názoru je to výdavok súvisiaci so vzniknutou škodou z dôvodu dopravnej nehody , a považujem ho ako výdavok neovplyvňujúci ZD - myslím spoluúčasť .
Celé to považujem ako škodu .

Ak bolo vozidlo poškodené tak, že sa dalo opraviť, tak to bola oprava a nie škoda.
Zitka, ja niektoré zákony nechápem dodnes, a ak som niekedy niektorý pochopila, tak určite ho zakrátko novelizovali tak, aby sme ho zase nepochopili.

abel , okrem toho že pekne mrkáš , sa Ti podarilo aj presvedčiť moje zmýšľanie . Našla som skutočne okrem iného aj nasledovné :

V prípade , že ide o poškodenie automobilu , ktoré je možné následnou opravou odstrániť , nejde o škodu , ale o náklady/výdavky/ na opravu vozidla . Podľa § 26 ods.4 zákona o účtovníctve sa za škodu považuje neodstrániteľné poškodenie alebo zničenie majetku . Neodstrániteľným poškodením je v prípade motorového vozidla fakticky totálna havária , ktorú potvrdzuje poisťovňa pri obhliadke vozidla .
V tomto prípade platia nasledovné zásady :
- poškodenie automobilu nie je škoda
- výdavky na opravu automobilu sú daňovými výdavkami
- náhrada od poisťovne je zdaniteľným príjmom

Takže Tweety sorry , opravujem svoj príspevok , ale neviem ako sa mi to podarí .

Nemám Ti, čo prepáčiť, hlavné je, že sa nám to podarilo vysvetliť.

Čiže dobre tomu chápem, že faktúru zo servisu naúčtujem ako výdavok OZD, DPH uplatním na vstupe a to, čo poisťovňa uhradila servisu bude príjem OZD ?

V prípade, ak poisťovňa zaplatí servisu, o tomto pohybe neúčtuješ a servisu zaplatíš iba spoluúčasť = výdavok OZD (réžia) a DPH = výdavok NZD.
V prípade, že poisťovňa poukáže peniaze tebe, je to príjem= OZD (ostatné) a úhrada servisu: základ dane = VOZD (réžia) a DPH = výdavok NZD.

Dôležitý je krycí list z poisťovne pre správnosť zaúčtovania.